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小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，跟甲方合同未簽，根據(jù)施工進(jìn)度，收到甲方10萬工程款，這10萬是做預(yù)收賬款還是主營業(yè)務(wù)收入？
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你好 按進(jìn)度來的話 是需要計入主營業(yè)務(wù)收入的
2020 01/05 15:22
84785017 
2020 01/05 15:24
那稅怎么處理？
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
目前發(fā)票也沒開。
meizi老師 
2020 01/05 15:27
你好 沒開票 報無票收入的 就是你上面來做分錄借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
84785017
2020 01/05 15:29
主要我們現(xiàn)在成本發(fā)票都沒回來，如果確認(rèn)收入，賬上幾乎沒有成本發(fā)生。能不能用工程結(jié)算這個科目？
meizi老師
2020 01/05 15:34
你好 你實際是發(fā)生了成本了 只是沒發(fā)票 你可以暫估成本的
84785017
2020 01/05 15:46
小公司比較亂，錢都是直接打給項目經(jīng)理，掛他借支了，他買了材料直接用于項目上，材料不存在入庫，且這些供應(yīng)商不提供發(fā)票，也沒有送貨單之類的票據(jù)，準(zhǔn)備等項目快完結(jié)找地方代開材料發(fā)票。導(dǎo)致現(xiàn)在賬上無成本。所以這筆款可以暫時不確認(rèn)收入，用工程結(jié)算的科目嗎？
meizi老師
2020 01/05 15:47
你好 那是不對的。 做賬你有收入肯定對應(yīng)有成本的。 你不能因為沒發(fā)票就不做成本 。到時你匯算的時候可能會提示你收入和成本金額不配比
84785017
2020 01/05 15:58
小規(guī)模，這個10萬工程款的增值稅是怎么處理呀？季度30萬以內(nèi)我們免增值稅的，申報的時候填無票收入嗎？
meizi老師
2020 01/05 16:00
你好 你填寫在免稅10欄次 如果你沒超過標(biāo)準(zhǔn)的。
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