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老師，請問小規(guī)模納稅人開票收入未達(dá)到起征點，會計分錄應(yīng)該怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，平常就計入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
后期免稅做分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
2020 01/06 11:04
84784974 
2020 01/06 11:10
老師，我看18年憑證這種收入稅金直接做在主營業(yè)務(wù)收入了，沒有體現(xiàn)這個稅和免稅的分錄，怎么辦呢
宸宸老師 
2020 01/06 11:10
您好，那您就不用將這部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了
84784974
2020 01/06 11:12
老師，18年這么做可以嗎？和您說的這個有什么區(qū)別，需要修改嗎
宸宸老師
2020 01/06 11:14
您好，如果您從一開始就能確認(rèn)自己是免稅的，那么做收入的時候，可以直接不體現(xiàn)銷項稅的。
如果你一開始不能確認(rèn)自己最終是否免稅的，那么先計提，后期免稅了，可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
最好用第二種發(fā)放【當(dāng)然第一種也不能算錯】
84784974
2020 01/06 11:17
好的老師，那18年那么做就不改了，就從現(xiàn)在開始按照老師您說的分錄做了
宸宸老師
2020 01/06 11:19
您好，是的，以后用第二種方法
84784974
2020 01/06 11:25
好的，謝謝宸宸老師
宸宸老師
2020 01/06 11:26
不客氣的，祝您工作順利，麻煩五星好評
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