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問(wèn)題已解決
期末存貨數(shù)量大于留底稅額 這個(gè)怎么處理，是哪些問(wèn)題
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存貨數(shù)量與留抵稅額沒(méi)有關(guān)系。存貨數(shù)量就是數(shù)量，如多少件，稅額是元，單位都不同，如何有比較結(jié)果（“大于”）
2020 01/07 16:52
84785041 
2020 01/07 16:57
老師，但是期末存貨數(shù)量肯定和留底稅額有一定成比例的
因?yàn)檫@個(gè)事情，已經(jīng)被專管員叫了幾次了
江老師 
2020 01/07 16:58
不是存在比例，而是說(shuō)你們的賬面庫(kù)存金額與實(shí)際庫(kù)存金額是否一致，如果是存在差異，可能就是少做收入，或多結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
84785041
2020 01/07 17:02
比如期末存貨數(shù)量5萬(wàn)，留底稅額應(yīng)該是6500但是現(xiàn)在我們存貨數(shù)量多，留底稅額少，
江老師
2020 01/07 17:08
這個(gè)沒(méi)有明顯的對(duì)應(yīng)關(guān)系，可能是你們的稅負(fù)率明顯偏低，低于同省同類行業(yè)的水平。
84785041
2020 01/07 17:10
那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦啊
那成本如果再少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)，那庫(kù)存就更多了
我也問(wèn)了我們的注會(huì)老師，但是實(shí)際操作還是有問(wèn)題
84785041
2020 01/07 17:12
是的，老師，您說(shuō)的對(duì)
那我不用調(diào)賬嗎
江老師
2020 01/07 17:12
你現(xiàn)在是存貨賬面的庫(kù)存金額貨，與實(shí)際的庫(kù)存金額相比較，具體是相等，還是大于，或小于呢?
不說(shuō)明具體的情況，我也無(wú)法給你具體的解析。
但你說(shuō)的問(wèn)題我是能夠解決的。
84785041
2020 01/07 17:14
我們以后每月交增值稅
江老師
2020 01/07 17:15
如果是說(shuō)你們的賬面庫(kù)存明顯大于實(shí)際庫(kù)存，就是需要做無(wú)票的銷售，交稅處理。
84785041
2020 01/07 17:19
就是存貨有50多萬(wàn)，留底稅額只有2.7萬(wàn)
差很多
江老師
2020 01/07 17:20
那就是這樣的原因，前期已經(jīng)銷售，未做無(wú)票的銷售申報(bào)，因此稅務(wù)才會(huì)找你們的麻煩。
84785041
2020 01/07 17:24
好的，
那無(wú)票收入只能做現(xiàn)金嗎，現(xiàn)金還要存現(xiàn)呢
這個(gè)也不太好
謝謝老師，解答
江老師
2020 01/07 17:26
這個(gè)你想這大的金額，會(huì)產(chǎn)生收入，在注銷時(shí)稅務(wù)也是會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)稅的。
84785041
2020 01/07 17:27
那我的無(wú)票收入申報(bào)可以填進(jìn)去
那賬務(wù)處理呢，
江老師
2020 01/07 17:28
無(wú)票收入的申報(bào)可以填進(jìn)去的，就是填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表一，按具體的稅率填寫(xiě)第五列、第六列的數(shù)據(jù)
賬務(wù)處理，做現(xiàn)金的收入，存現(xiàn)到銀行
84785041
2020 01/07 17:31
是的，老師，您說(shuō)的很對(duì)
存現(xiàn)那后面不用附單據(jù)嗎
還是自制一個(gè)原始憑證
江老師
2020 01/07 17:32
一、借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、存現(xiàn)的賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
會(huì)有相關(guān)的銀行回單
84785041
2020 01/07 17:33
但是我們的注會(huì)老師說(shuō)，適當(dāng)交點(diǎn)稅，不然納稅評(píng)估等級(jí)是M級(jí)
84785041
2020 01/07 17:34
但是我們沒(méi)有存現(xiàn)
江老師
2020 01/07 17:35
這個(gè)肯定是你們交的稅太少了，至于能夠評(píng)為M級(jí)，這個(gè)也是好的，評(píng)成D級(jí)，就對(duì)企業(yè)不好了。稅務(wù)信用等級(jí)最低，并且影響企業(yè)貸款等事項(xiàng)。
稅務(wù)信用等級(jí)是：A、B、M、C、D，這樣排列的。M級(jí)就是中等。
84785041
2020 01/07 17:37
實(shí)際沒(méi)有存現(xiàn)，只是為了賬面好看一點(diǎn)，做的無(wú)票收入
84785041
2020 01/07 17:38
是的，我們一個(gè)是M
一個(gè)是B
84785041
2020 01/07 17:40
麻煩老師再給點(diǎn)建議或方法
江老師
2020 01/07 17:44
M級(jí)、B級(jí)在稅務(wù)信用等級(jí)上已經(jīng)可以的。如果是及時(shí)報(bào)稅，可能效果更好。
沒(méi)有存現(xiàn)，可以做收現(xiàn)金的無(wú)票的銷售處理。
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