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年終獎金應當是12月計提，但是暫估不了沒辦法計提，這有什么辦法
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既然時暫估 那么可以大概估計一個數(shù) 計入本期損益 第二年發(fā)放的時候再調(diào)整
2020 01/08 09:06
84785020 
2020 01/08 09:24
比如12月計提8萬，到1月發(fā)放5萬，這要調(diào)整19年的損益嗎
軼塵老師 
2020 01/08 09:29
是的 調(diào)整19年的損益
84785020
2020 01/08 09:29
怎么調(diào)呢
84785020
2020 01/08 09:31
我還是不太明白，12月多計提的，到2020年沖減，然后話匯繳的年報是19年的數(shù)據(jù)，就包含了多計提的部分了，這樣怎么調(diào)整
軼塵老師
2020 01/08 09:35
年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調(diào)整
借：成本費用 貸：應付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤
84785020
2020 01/08 09:52
那這樣匯算清繳時怎么會有影響呢
軼塵老師
2020 01/08 09:53
沒有影響 按照調(diào)整后的金額來進行匯算清繳
84785020
2020 01/08 10:01
那年報的報表數(shù)據(jù)是12月的數(shù)據(jù)吧
軼塵老師
2020 01/08 10:02
是的 是12月期末的數(shù)據(jù)
84785020
2020 01/08 10:03
那年報報表跟匯繳申報表數(shù)據(jù)可以不一致嗎
軼塵老師
2020 01/08 10:03
本身就是有差異的 要不要匯算清繳干嘛
84785020
2020 01/08 10:05
明白了，謝謝老師！
軼塵老師
2020 01/08 10:10
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