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老師，我們公司剛收到采暖費發(fā)票，這個是不是要分?jǐn)偟?0到12月，和明年的1到4個月，今年的只能補提了？

84784994| 提問時間：2020 01/08 11:53
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好 是的 先補計提去年的費用 12月要先暫估費用 到19年去的
2020 01/08 11:55
84784994
2020 01/08 11:56
12月收到的發(fā)票，直接補提3個月的采暖費吧？
meizi老師
2020 01/08 12:00
你好 嗯 是的一起補
84784994
2020 01/08 12:01
剩下3個月明年計提，但是采暖期是從10月15日開始的，我是不是還要按日期分成2個半月呢？
meizi老師
2020 01/08 12:06
你好 你看發(fā)票是怎么開的 。是備注了區(qū)間沒有 ？沒有的話 你就按這個采暖期來
84784994
2020 01/08 12:08
只寫了2019到2020年
84784994
2020 01/08 12:10
老師，我收到采暖費發(fā)票沖掉往來直接按補提的金額計入管理費用嗎？明年我再按計提費用金額沖掉剩下的往來嗎？
meizi老師
2020 01/08 12:10
你好 那你就一起 做 按你們才采暖期來
84784994
2020 01/08 12:13
是的，我是說發(fā)票收到我要按著補提費用的金額沖往來吧，明年再計提的時候再沖剩下的往來嗎？
84784994
2020 01/08 12:14
還是放到長期待攤里面再分?jǐn)偰兀?/div>
meizi老師
2020 01/08 12:29
你好 嗯 是的 不用 你直接按計提沖往來就行了。 一年內(nèi)的 不走長期待攤費用的
84784994
2020 01/08 12:32
知道了，采暖費是專票，進項稅我直接抵扣吧？老師，能不能把完整的分錄告訴我？就是收到采暖費發(fā)票后怎么記賬
meizi老師
2020 01/08 12:35
嗯 是的 可以認(rèn)證后抵扣的。 你之前沒有做分錄 是嗎？款是怎么付款的 一次性支付幾個月的還是怎么樣的
84784994
2020 01/08 12:39
一次性支付了一筆采暖費，開了2018年到2019年的一張發(fā)票，還開了2019年到2020年的一張發(fā)票
meizi老師
2020 01/08 12:42
你好 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 19年的費用做 借管理費用-采暖費貸預(yù)付賬款 你18年也沒做分錄 那就借 以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784994
2020 01/08 12:44
2019年補提管理費，借記管理費用和應(yīng)交稅金進項稅，2020年計提費用直接計提管理費用就可以了嗎？
meizi老師
2020 01/08 12:49
你好 跨年了要走以前年度損益調(diào)整來做的
84784994
2020 01/08 12:50
18年的我知道，2020年計提也要記以前年度損益調(diào)整嗎？
meizi老師
2020 01/08 12:56
你好 當(dāng)年的直接做 往年的才走以前年度損益調(diào)整哈 。 你好 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 19年的費用做 借管理費用-采暖費貸預(yù)付賬款 你18年也沒做分錄 那就借 以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 2020年的 借管理費用-采暖費貸預(yù)付賬款
84784994
2020 01/08 13:01
進項稅直接記到認(rèn)證當(dāng)月吧？
meizi老師
2020 01/08 13:02
嗯 是的 對應(yīng)的做進項稅 就行了。我就沒給你具體寫進項稅的 。你自己添進去就行的
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