問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)暫估原材料入庫(kù)后，當(dāng)月銷(xiāo)售了，下月收到發(fā)票要做哪些分錄呢？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/10 17:12
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
沖銷(xiāo)暫估原材料的分錄，沖銷(xiāo)上月結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄，再按發(fā)票的金額入賬，正常入賬處理
2020 01/10 17:12
84785005
2020 01/10 17:14
每次都要沖銷(xiāo)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么？可以不可以不沖銷(xiāo)呢？
江老師
2020 01/10 17:15
這個(gè)如果金額是對(duì)的，一正一負(fù)更正處理也不影響具體的營(yíng)業(yè)成本金額
84785005
2020 01/10 18:34
是有差額的哦，如果只是領(lǐng)用一部分銷(xiāo)售了，也要做調(diào)整嗎？
84785005
2020 01/10 18:37
因?yàn)橛泻脦追N情況1、暫估的材料全部用完，次月開(kāi)具發(fā)票，2、沒(méi)有用完，次月開(kāi)發(fā)票、3上月暫估的材料，本月又購(gòu)進(jìn)了，并把上月暫估的發(fā)票和本月購(gòu)進(jìn)的開(kāi)在了一起。
江老師
2020 01/10 19:55
一、都是一個(gè)原則，前期暫估，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入對(duì)應(yīng)的成本。就是領(lǐng)用的成本。 二、沖銷(xiāo)前期暫估，同時(shí)沖銷(xiāo)前期結(jié)轉(zhuǎn)收入對(duì)應(yīng)的成本；按發(fā)票入賬處理，同時(shí)調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)收入對(duì)應(yīng)的成本金額。
84785005
2020 01/11 14:42
那沖掉暫估、沖掉結(jié)轉(zhuǎn)收入和按發(fā)票入庫(kù)這三個(gè)分錄是做一張憑證嗎？還是都要分開(kāi)？
江老師
2020 01/11 16:22
沖掉暫估，沖掉暫估對(duì)應(yīng)的前期結(jié)轉(zhuǎn)的成本。按發(fā)票入庫(kù)，按發(fā)票的成本結(jié)轉(zhuǎn)前期應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的正確的成本
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