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問題已解決
老師好，建筑行業(yè)年底材料發(fā)票沒到做了暫估，借原材料，貸應(yīng)付賬款暫估。下面怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問原材料領(lǐng)用了么
2020 01/10 19:04
84784967 
2020 01/10 19:04
用了，票沒到
bamboo老師 
2020 01/10 19:06
借：工程施工-合同成本
貸：原材料
84784967
2020 01/10 19:09
第二年做 借原材料貸應(yīng)付賬款暫估(負(fù)數(shù))？再然后呢？
bamboo老師
2020 01/10 19:10
請(qǐng)問您收到發(fā)票了么 專票還是普通發(fā)票
84784967
2020 01/10 19:11
沒有呢，得到3，4月份
84784967
2020 01/10 19:20
普票，簡易計(jì)稅
bamboo老師
2020 01/10 19:29
請(qǐng)問您暫估的金額跟發(fā)票金額一致么
84784967
2020 01/10 20:19
不一致，若借工程施工_合同成本 貸原材料，后面的怎么做分錄？謝謝老師
bamboo老師
2020 01/10 20:55
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-合同成本
84784967
2020 01/10 21:02
這樣做嗎？
bamboo老師
2020 01/10 21:07
您暫估的金額多還是發(fā)票的金額多？
84784967
2020 01/10 21:09
不知道呢，上面寫的對(duì)不？只是暫估材料會(huì)了，若轉(zhuǎn)入工程施工和主營成本，不知道怎么弄了
bamboo老師
2020 01/10 21:11
最后沖銷暫估的時(shí)候 只沖銷暫估跟發(fā)票的差額部分
借：應(yīng)付賬款-暫估
主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
上面是少暫估的分錄
如果多暫估了
借：應(yīng)付賬款-暫估 借方藍(lán)字
借：主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款 借方藍(lán)字
這樣不懂您可能看明白
84784967
2020 01/11 16:45
票到了，借：應(yīng)付賬款-暫估
主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款(用銀行存款或現(xiàn)金也行嗎
bamboo老師
2020 01/11 16:48
收到發(fā)票就支付了 可以的
84784967
2020 01/11 18:04
謝謝您，親愛的老師
bamboo老師
2020 01/11 18:43
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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