免費(fèi)問(wèn)答

一部分是未做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，一部分是贈(zèng)送客戶的未視同銷(xiāo)售，計(jì)提了增值稅。

企業(yè)所得稅是，一部分是科目擺放錯(cuò)誤，調(diào)增了所得稅，一部分是費(fèi)用發(fā)票不符合規(guī)定，不允許稅前抵扣。

你好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分 借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 視同銷(xiāo)售，借；銷(xiāo)售費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款 計(jì)提附加稅，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 計(jì)提企業(yè)所得稅，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

個(gè)人所得稅，是贈(zèng)送客戶的東西，未代客戶繳納個(gè)人稅-其他所得。

謝謝老師，麻煩您了

你好 個(gè)人所得稅需要這樣做分錄 發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候，借；以前年度損益調(diào)整——銷(xiāo)售費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 扣繳稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸；銀行存款

謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝