問題已解決
老師您好,那個加計(jì)抵減的要在申報(bào)表哪里填寫?我是之前月份都沒填寫,十月份享受的新政策可以抵減10%。12月才填寫的加計(jì)的聲明。
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答加計(jì)抵減申報(bào)表的填寫由下面三種情況來告訴大家不同情況如何填寫申報(bào)表:
某服務(wù)企業(yè)適用加計(jì)抵減政策,假設(shè)2019年4月稅款所屬期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)20萬元,按政策規(guī)定當(dāng)期可加計(jì)抵減的稅額即為2萬元,應(yīng)填寫在申報(bào)表《附列資料(四)》第2列“本期發(fā)生額”中。
情形1:若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元,且當(dāng)期申報(bào)表主表第19欄原計(jì)算的應(yīng)納稅額(主表第11欄-第18欄)為3萬元,則“本期實(shí)際抵減額” 為2萬元,“期末余額”為0元,申報(bào)表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫1萬元。
情形2:若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元,但當(dāng)期申報(bào)表主表第19欄原計(jì)算的應(yīng)納稅額(主表第11欄-第18欄)為1.5萬元,則“本期實(shí)際抵減額” 為1.5萬元,“期末余額”為0.5萬元,申報(bào)表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫0元。
情形3: 2019年5月稅款所屬期,若納稅人發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬元,且未發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,當(dāng)期“期初余額”為0元,“本期調(diào)減額”為0.2萬元,“本期可抵減額”經(jīng)計(jì)算為-0.2萬元,則當(dāng)期申報(bào)表主表第19欄按照計(jì)算公式“19=11-18”填寫,“本期實(shí)際抵減額”為0元,“期末余額”為-0.2萬元。
2020 01/12 11:24
84784976
2020 01/12 11:44
老師,我是從4月到12月加計(jì)抵減的金額有27000,前面月份沒有在申報(bào)表中加計(jì)填寫過。我12月的銷項(xiàng)小于我的進(jìn)項(xiàng),我要怎么在申報(bào)表中填寫?
莊老師
2020 01/12 14:35
你好,是的要填寫,留下來以后月份抵稅
84784976
2020 01/12 15:59
84784976
2020 01/12 15:59
老師,那我這個要怎么填寫??梢越探涛覇??我這個月實(shí)際是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
莊老師
2020 01/12 19:06
你好,在申報(bào)表《附列資料(四)》中,你發(fā)過圖過來,
莊老師
2020 01/12 19:10
對于適用加計(jì)抵減政策的納稅人,若當(dāng)期有可從應(yīng)納稅額中抵減的加計(jì)抵減額,以抵減后的應(yīng)納稅額進(jìn)行填報(bào)。具體公式如下:
主表第19欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”- “實(shí)際抵減額”。
主表第19欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項(xiàng)稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”。
84784976
2020 01/12 21:29
老師,您好。我這個月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。我在附表四中一般項(xiàng)目本期發(fā)生額中填寫加計(jì)4到12月的抵減金額是嗎?我是看到填寫后主表中沒有體現(xiàn)出來。
84784976
2020 01/12 21:29
老師,您好。我這個月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。我在附表四中一般項(xiàng)目本期發(fā)生額中填寫加計(jì)4到12月的抵減金額是嗎?我是看到填寫后主表中沒有體現(xiàn)出來。
莊老師
2020 01/12 21:30
你好,不會的,主表會自動計(jì)算出來,你再試試看,
84784976
2020 01/12 21:38
老師,感謝您這么晚還給我回信息。還想請教您,是在主表的哪一欄會顯示出來?因?yàn)槲业倪M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)應(yīng)納稅額為0。所以我也一直很納悶不曉得要從哪核我到底加計(jì)的金額累進(jìn)去沒?
84784976
2020 01/12 21:38
老師,感謝您這么晚還給我回信息。還想請教您,是在主表的哪一欄會顯示出來?因?yàn)槲业倪M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)應(yīng)納稅額為0。所以我也一直很納悶不曉得要從哪核我到底加計(jì)的金額累進(jìn)去沒?
莊老師
2020 01/12 21:45
你好,附表四全圖發(fā)過來,我看看你填寫的,
84784976
2020 01/12 21:48
84784976
2020 01/12 22:14
老師,我還能問你嗎?好像只有五次的機(jī)會
莊老師
2020 01/12 22:23
你好,本期調(diào)減額沒有填寫,可以問啊,
84784976
2020 01/12 22:29
太好了,非常感謝您。本期發(fā)生額我是填寫的實(shí)際4到12月可以抵減的金額,因?yàn)橹岸紱]有填寫過。我這個本期調(diào)減額怎么填?
莊老師
2020 01/12 22:35
你好,你本期有沒有實(shí)際調(diào)減數(shù)是多少,
84784976
2020 01/12 22:43
老師,我看了下只有三次問您的機(jī)會了,我在網(wǎng)上搜了下本期調(diào)減是當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出才會有這個本期調(diào)減。那我沒有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
莊老師
2020 01/12 22:46
你好,沒有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的就不用填調(diào)減額,那不會不相符的,
84784976
2020 01/12 22:48
好的,非常感謝您。您早點(diǎn)休息。我明天再去公司看下我的主表。明天還可以聯(lián)系您嗎?為了節(jié)省一次機(jī)會,提前跟您說晚安。非常感謝您的耐心。
莊老師
2020 01/12 22:49
你好,應(yīng)該的,祝你周末快樂,希望能幫助到你,
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