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問題已解決
請(qǐng)問當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、第一步的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
二、第二步的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未產(chǎn)增值稅）
2020 01/12 16:19
84785025 
2020 01/12 16:26
比如2019年12月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額16000元，銷項(xiàng)稅額500元，
會(huì)計(jì)分錄是不是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）11000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 11000
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 11000
江老師 
2020 01/12 16:29
一、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）15500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16000
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15500
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 15500
84785025
2020 01/12 16:35
請(qǐng)問，發(fā)票未認(rèn)證是計(jì)入借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證完是這樣做分錄嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 16000
貸：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 16000
江老師
2020 01/12 16:37
上述分錄完全正確，是這樣的處理
84785025
2020 01/12 16:40
那下個(gè)月銷項(xiàng)稅額還是少于15500元，上個(gè)月留底抵扣的分錄如下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15500
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 15500
怎么做？
江老師
2020 01/12 16:42
這個(gè)分錄就是上月已經(jīng)做了，形成“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的借方余額是15500元。
如果是下個(gè)月銷項(xiàng)稅額還是小于15500元，同樣結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目的借方余額會(huì)減少，也就是說下月的留抵增值稅是在減少過程中
84785025
2020 01/12 16:43
老師回答的很清楚，非常感謝！
江老師
2020 01/12 16:44
有不明白的問題再咨詢，很多學(xué)員在我這兒是滿意而歸，學(xué)有收獲的
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