問(wèn)題已解決

老師你好！多計(jì)提了營(yíng)業(yè)稅金及附加，現(xiàn)在審計(jì)的時(shí)候，需要將它沖減掉，沖減以后需要重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)嗎？0

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/12 23:29
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 沖減以后需要重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
2020 01/12 23:30
84784972
2020 01/12 23:31
那比如我沖減城建稅的話是要做兩個(gè)分錄是嗎？
bamboo老師
2020 01/12 23:32
是的 沖減城建稅的話是要做兩個(gè)分錄 一個(gè)沖減稅金及附加 一個(gè)把稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
84784972
2020 01/12 23:32
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加--城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 用負(fù)數(shù)表示對(duì)嗎？
bamboo老師
2020 01/12 23:32
是的 這樣寫(xiě)分錄用負(fù)數(shù)表示
84784972
2020 01/12 23:33
好的，謝謝老師！
84784972
2020 01/12 23:34
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么呢？
bamboo老師
2020 01/12 23:36
借：稅金及附加 貸；本年利潤(rùn)
84784972
2020 01/12 23:38
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)。 借：稅金及附加， 貸：本年利潤(rùn)。 這樣分錄不平呀？
bamboo老師
2020 01/12 23:39
怎么會(huì)不平啊 您第一筆分錄是借方紅字啊
84784972
2020 01/12 23:40
對(duì)哦，對(duì)哦，謝謝哈?
bamboo老師
2020 01/12 23:40
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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