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老師，我們公司發(fā)生成本費(fèi)用，對方發(fā)票3月份才開給我們。那這個做賬是在1月做還是3月做？
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你好，1月分您公司付款了么？
2020 01/13 12:54
84785025 
2020 01/13 13:37
付了？對方未開發(fā)票
立紅老師 
2020 01/13 13:44
你好，如果付了，對方未開票，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票，借：相關(guān)成本費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款
84785025
2020 01/13 13:51
如果既沒開票，也沒付款了？
立紅老師
2020 01/13 13:55
你好，如果既沒開票，也沒付款了——是不需要做處理的。
84785025
2020 01/13 13:57
老師 這個費(fèi)用是屬于1月份的吧？
立紅老師
2020 01/13 14:04
你好，如果是3月收到的發(fā)票，是3月份的費(fèi)用
84785025
2020 01/13 14:08
是以發(fā)票為準(zhǔn)嗎？為什么不是1月的費(fèi)用呢 錢是1月付的啊
立紅老師
2020 01/13 14:10
你好，但是1月份沒有取得發(fā)票，是不計入費(fèi)用的
84785025
2020 01/13 14:14
所以是以發(fā)票為準(zhǔn)的是嗎？？那如果我們不要發(fā)票了，只付了錢，這個怎么做賬。
立紅老師
2020 01/13 14:17
你好，是的。
如果不要發(fā)票，付的這筆款項(xiàng)不能計入您企業(yè)的費(fèi)用，即使計入了費(fèi)用，在稅前也是不能扣除的。
84785025
2020 01/13 14:19
好的 老師。我還有個問題。小規(guī)模納稅人季度未超過30是免增值稅的啊。印花稅是以開票的金額來算的是嗎？印花稅不免是嗎？
立紅老師
2020 01/13 14:25
你好，印花稅是不免，按您購入和銷售額交稅，印花稅是購銷雙方都交稅的。
84785025
2020 01/13 19:08
老師，預(yù)收賬款是不是收入？還是在開出發(fā)票才確認(rèn)收入？
立紅老師
2020 01/13 19:11
你好，預(yù)收款不是收入，是開票時確認(rèn)收入。
84785025
2020 01/13 20:39
時點(diǎn)是開票后才確認(rèn)收入是吧？可以不開票，直接作為無票收入可以嗎？
立紅老師
2020 01/13 20:44
你好，是開票后確認(rèn)收入，可以做無票收入。
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