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房租發(fā)票 假設(shè):地址租賃日期 19年7月~20年7月, 20年2月份做賬 1 、開票日期 19年12月份, 那這張發(fā)票可以入賬不 2 、開票日期 20年1月份,那這張發(fā)票能入賬不

84784973| 提问时间:2020 01/14 10:45
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好 1、 首先 12月的發(fā)票 你需要在19年去入賬 計入費用 稅前扣除的 2. 如果是1月開的發(fā)票 也需要先把19年7-12月的費用先暫估 然后收到發(fā)票可以稅前扣除的。
2020 01/14 10:47
84784973
2020 01/14 10:56
如果實際情況是, 收到票面日期是19年12月的房租發(fā)票(租賃期為19.7-20.7) 做19年12月賬時,忘記做了且第三季度企業(yè)所得稅已申報完成,那后期有什么補救措施呢
meizi老師
2020 01/14 10:57
你好 那你在4季度里面去補做 你不是說的3季度報了 4季度還沒報的話
84784973
2020 01/14 10:58
不好意思,是第四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報完成
meizi老師
2020 01/14 11:03
你好 如果已經(jīng)申報了 你沒做賬 19。7-19.12月的 做借以前年度損益調(diào)整-租賃費貸銀行存款借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 20.1-7月正常做 只是你發(fā)票需要去改 20年的租賃費要開2020年的日期的
84784973
2020 01/14 11:14
老師,如果我要求地址方把日期改成了2020年的,那19.7-12月的為什么還要做以前年度損益調(diào)整呢,不能票面金額全部作為2020年的費用稅前扣除嗎
meizi老師
2020 01/14 11:16
你好 因為你實際是19年的費用 你19年也結(jié)賬了。 你2020年做 就必須要走以前年度損益調(diào)整來做賬的。 影響年初利潤 而不是直接影響2020年當(dāng)年的損益
84784973
2020 01/14 11:18
明白了。謝謝老師
meizi老師
2020 01/14 11:18
不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價
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