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老師，應交稅費應交增值稅這個科目年末會有余額嗎
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你好 要看你賬上情況 ？ 你是一般還是小規(guī)模
2020 01/14 13:40
84785028 
2020 01/14 13:47
一般納稅人
meizi老師 
2020 01/14 13:51
你好 看你實際情況比如你進項稅大于銷項或者銷項大于進項稅 都可能會出現(xiàn)余額的 主要看你實際金額來判斷的
84785028
2020 01/14 13:56
那增值稅年末要結轉嗎
meizi老師
2020 01/14 13:57
你好 一般納稅人 一般是需要結轉的 比如 如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結轉到轉出未交增值稅借方放著就行了 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
84785028
2020 01/14 14:12
這個結轉是在年末嗎？
meizi老師
2020 01/14 14:13
嗯是的年末結轉 正常每月也需要結轉的。 看你實際情況
84785028
2020 01/14 14:15
我的應交增值稅_轉出未交增值稅，應交增值稅，進項稅額，銷項稅額都有余額
84785028
2020 01/14 14:17
都沒有結轉怎么處理？
84785028
2020 01/14 14:17
會有什么影響?
meizi老師
2020 01/14 14:22
你好 你年末一起結轉就行。 一般是按月結轉后好核算你的應交增值稅 與你實際申報表核對 。如果按月沒結轉 年末結轉也行的
84785028
2020 01/14 14:24
那他的結轉分錄呢？要怎么出呢
meizi老師
2020 01/14 14:26
你好 上面已經給你寫了 你可以看看 比如 如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結轉到轉出未交增值稅借方放著就行了 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
84785028
2020 01/14 14:41
那就是年末要和利潤一樣做一次結轉是嗎？
meizi老師
2020 01/14 14:47
你好 是的 你可以按月來做結轉 正常12月結轉 就可以了。
84785028
2020 01/14 15:15
老師你好！為什么我結轉了一整年的增值稅可是12月的科目余有12月份的不能結轉呢
meizi老師
2020 01/14 15:18
你好 那你看下你是不是金額沒結轉完 導致了有余額。 你自己一起計算下進項稅多少 銷項稅多少 結轉了最終還有多少增值稅未交納或者留抵的金額 你這樣來計算 來結轉
84785028
2020 01/14 16:02
嗯
meizi老師
2020 01/14 16:03
好的希望能幫到你
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