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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，請教你個問題遞延所得稅轉(zhuǎn)回時分錄 借：遞延所得稅負(fù)債1000 貸：所得稅費(fèi)用1000 如果所得稅費(fèi)用在貸方，那不是相當(dāng)于當(dāng)期所得稅減少嗎
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如果轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債，會引起當(dāng)期所得稅減少。如果是上期會計差錯調(diào)整要貸記：以前年度損益調(diào)整
2020 01/14 16:08
84784960 
2020 01/15 08:47
我公司2018年固定資產(chǎn)一次性抵扣1000000元
借：所得稅費(fèi)用 1000000
貸：遞延所得稅負(fù)債 1000000
84784960
2020 01/15 08:49
那么我在2019年底應(yīng)轉(zhuǎn)回100000
借：遞延所得稅負(fù)債 100000
貸：所得稅費(fèi)用 100000
分錄這樣寫沒問題吧？
是生產(chǎn)用折舊10年，所以2019年轉(zhuǎn)回100000
84784960
2020 01/15 08:50
是生產(chǎn)用設(shè)備折舊10年，所以2019年轉(zhuǎn)回100000
球球老師 
2020 01/15 09:50
你們的固定資產(chǎn)是屬于稅法規(guī)定可以一次性抵扣的嗎？如果屬于的話你這樣的賬務(wù)處理就沒有問題了
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