00:10:00
問題已解決
老師，今年交了一筆10萬的增值稅，分錄是 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款10萬，年未結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費已交稅金。己交稅金到是結(jié)平了。但是在我總的轉(zhuǎn)出未交增值稅時怎么都多的這個數(shù)，與系統(tǒng)對不上。不知是錯哪里？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你應(yīng)該按照增值稅余額
借：銷項
貸：進項
已交稅金
減免稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅
2020 01/14 17:30
84784960 
2020 01/14 17:48
老師，這筆稅是去年10%稅率時，公司開發(fā)票的曰期在政策規(guī)定時間補交的稅，我的分錄不知對不對？年底結(jié)轉(zhuǎn)是対
月月老師 
2020 01/14 18:09
你好，做完你那個分錄，再做一個
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
月月老師
2020 01/14 18:10
你好，補繳的10萬的增值稅計提了嗎。
月月老師
2020 01/14 18:10
你好，不要看上面的分錄。
84784960
2020 01/14 18:21
補繳的10萬是4月份政策變動，由原來的10%下降到9%，發(fā)票開的是10%稅，所以稅務(wù)的叫上稅
84784960
2020 01/14 18:22
沒有計
月月老師
2020 01/14 18:54
你好，
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金-增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷項稅額
貸：已交稅金
補繳稅率變化，需要計提差額部分的增值稅。
84784960
2020 01/14 18:56
好的，謝謝老師
月月老師
2020 01/14 19:26
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
84784960
2020 01/14 20:19
老師，年末的進項稅是530萬，銷項稅是242元，己交稅金10萬，轉(zhuǎn)出未交增值稅是298萬?？上到y(tǒng)里是288萬，差額足己支付的這10萬，不知怎么結(jié)
84784960
2020 01/14 20:20
差額是己支付的這10
月月老師
2020 01/14 20:20
你回去，需要查清楚哪里差了10萬呢
月月老師
2020 01/14 20:21
你好，如果差額是已支付的10萬，是申報錯了嗎
84784960
2020 01/14 20:24
老師，賬是對合的，這10萬沒用進項稅額扺，而是從銀行存款付
84784960
2020 01/14 20:27
老師，由于稅率變動，稅務(wù)局的就通知將10%稅率的這部分稅用銀行存款支付了
月月老師
2020 01/14 20:58
你好，稅率變動
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銷項稅額
這是計提稅率變動的增值稅
借：應(yīng)交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷項稅額
貸：已交稅金
你看這樣能對上嗎
84784960
2020 01/14 21:14
老師，這樣做對上了，謝謝
月月老師
2020 01/14 21:20
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
閱讀 673
描述你的問題，直接向老師提問
924
意見反饋
