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問題已解決
一般納稅人出售2013年8月1號后購進(jìn)自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇，比如(小汽車)，該固定資產(chǎn)購入時(shí)已經(jīng)抵扣過(包括可以抵扣但自身原因未抵扣的)，出售時(shí)按13%的稅率繳稅，可以開具稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，怎么賬務(wù)處理
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借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款、現(xiàn)金
貸：固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已納稅額
貸：銀行存款、現(xiàn)金
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損失
2020 01/15 04:47
84784980 
2020 01/15 10:08
那我是自己開出去的發(fā)票，現(xiàn)在年底銷售收入包含資產(chǎn)處置損失怎么回事）（小準(zhǔn)則 我用的是營業(yè)外支出）
馬老師 
2020 01/15 10:17
那你就用營業(yè)外支出就可以了
84784980
2020 01/15 10:26
關(guān)鍵問題是現(xiàn)在利潤表總銷售收入里，包含了營業(yè)外支出14000元
馬老師
2020 01/15 10:45
收入里有支出？？很矛盾啊這句話 應(yīng)該是營業(yè)外支出有這個(gè)的數(shù)字吧
84784980
2020 01/15 13:36
嗯 處置固定資產(chǎn)是跟你一樣的賬務(wù)處理，現(xiàn)在報(bào)季度主營業(yè)務(wù)收入里多出營業(yè)外支出14000
84784980
2020 01/15 13:37
還是說處置的時(shí)候 報(bào)表里要單獨(dú)申報(bào)已處置的固定資產(chǎn)
馬老師
2020 01/15 13:54
沒有啊，處置虧損的就在營業(yè)外支出，怎么會(huì)在營業(yè)收入里呢
馬老師
2020 01/15 13:55
你是不是清理價(jià)＞資產(chǎn)賬面凈值所以是收入
84784980
2020 01/15 14:24
是的 清理價(jià)
84784980
2020 01/15 14:51
不是虧損了 從營業(yè)外支出提現(xiàn)嗎
馬老師
2020 01/15 14:53
對啊 在營業(yè)外支出體現(xiàn)你清理虧損
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