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老師你看我的這兩筆分錄是不是不對(duì)，未分配利潤(rùn)和凈利潤(rùn)就差的這個(gè)數(shù)據(jù) 137156.25元，緊急呼叫老師幫忙！

沖銷(xiāo)收入數(shù)據(jù)在貸方負(fù)數(shù)列示。

老師！具體怎么做能給我說(shuō)下嘛

老師！第一個(gè)月未開(kāi)票收入的分錄是對(duì)的吧？

一、沖銷(xiāo)前期確認(rèn)的無(wú)票的收入，沖銷(xiāo)前期的成本 借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù) 同時(shí)沖銷(xiāo)對(duì)應(yīng)的成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 二、按照開(kāi)具發(fā)票的金額入賬。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 同時(shí)沖銷(xiāo)對(duì)應(yīng)的成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

老師，那我之前入的開(kāi)票收入是對(duì)的是吧？

之前入的開(kāi)票的收入不管，本月開(kāi)票后再進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理

老師！我上月入了未開(kāi)票收入，就是這憑證

這個(gè)是做收入的。另外肯定做了收入，也會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本

然后收到發(fā)票之后，我沖銷(xiāo)了，有重新做了一筆分錄！

是的，就是這樣的賬務(wù)處理

老師，沖銷(xiāo)是做相同的負(fù)數(shù)憑證，也可以做相反的憑證對(duì)嘛？？

沖銷(xiāo)是做相同的負(fù)數(shù)憑證，不要做相反的憑證，這樣可能出財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)出錯(cuò)

好的，謝謝老師

有不明白的問(wèn)題再咨詢

好的老師

第一個(gè)月未開(kāi)票的收入做賬務(wù)處理 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）