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老師！未開票收入當月確認了，下月開出發(fā)票還需要賬務處理嗎？
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也是需要賬務處理的，下月開具發(fā)票后，沖銷無票的銷售收入，再按開具發(fā)票做賬務處理，一正一負數(shù)據(jù)抵銷，不需要補交稅
2020 01/15 16:30
84784969 
2020 01/15 16:33
老師你看我的這兩筆分錄是不是不對，未分配利潤和凈利潤就差的這個數(shù)據(jù) 137156.25元，緊急呼叫老師幫忙！
江老師 
2020 01/15 16:36
沖銷收入數(shù)據(jù)在貸方負數(shù)列示。
84784969
2020 01/15 16:38
老師！具體怎么做能給我說下嘛
84784969
2020 01/15 16:39
老師！第一個月未開票收入的分錄是對的吧？
江老師
2020 01/15 16:40
一、沖銷前期確認的無票的收入，沖銷前期的成本
借：應收賬款 負數(shù)
貸：主營業(yè)務收入 負數(shù)
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 負數(shù)
同時沖銷對應的成本
借：主營業(yè)務成本 負數(shù)
貸：庫存商品 負數(shù)
二、按照開具發(fā)票的金額入賬。
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時沖銷對應的成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
84784969
2020 01/15 16:41
老師，那我之前入的開票收入是對的是吧？
江老師
2020 01/15 16:42
之前入的開票的收入不管，本月開票后再進行后續(xù)賬務處理
84784969
2020 01/15 16:48
老師！我上月入了未開票收入，就是這憑證
江老師
2020 01/15 17:04
這個是做收入的。另外肯定做了收入，也會結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本
84784969
2020 01/15 17:44
然后收到發(fā)票之后，我沖銷了，有重新做了一筆分錄！
江老師
2020 01/15 17:49
是的，就是這樣的賬務處理
84784969
2020 01/15 18:11
老師，沖銷是做相同的負數(shù)憑證，也可以做相反的憑證對嘛？？
江老師
2020 01/15 18:12
沖銷是做相同的負數(shù)憑證，不要做相反的憑證，這樣可能出財務報表時出錯
84784969
2020 01/15 18:32
好的，謝謝老師
江老師
2020 01/15 18:33
有不明白的問題再咨詢
84784969
2020 01/15 18:57
好的老師
江老師
2020 01/15 19:52
第一個月未開票的收入做賬務處理
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
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