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我去年印花稅多計(jì)提了1.59 今年要怎么調(diào)整啊

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/16 11:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，沖銷之前多計(jì)提 借；應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅，借；以前年度損益調(diào)整 其實(shí)印花稅不需要計(jì)提的，繳納直接計(jì)入稅金及附加核算就是了
2020 01/16 11:45
84784959
2020 01/16 11:47
借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅1.59 貸：以前年度損益調(diào)整1.59 借：以前年度損益調(diào)整1.59 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1.59 老師 是這樣嗎
鄒老師
2020 01/16 11:48
你好，是的，是這樣處理
84784959
2020 01/16 11:51
那多扣的1.59稅費(fèi) 我今年1季度申報(bào)時(shí)怎么處理？我們是小規(guī)模 季度申報(bào)的
鄒老師
2020 01/16 11:52
你好，你之前只是多計(jì)提，銀行是正常扣稅，而沒(méi)有多扣才是啊
84784959
2020 01/16 11:55
老師，銀行已經(jīng)按照我多計(jì)提的金額扣款了。
鄒老師
2020 01/16 11:58
你好，那你有去把多交的1.59申請(qǐng)退回嗎? 如果不去申請(qǐng)退回，那說(shuō)明你之前計(jì)提數(shù)據(jù)是正確的，不需要調(diào)整 如果有退回，實(shí)際退回的時(shí)候再做退回分錄
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