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老師，小規(guī)模公司稅控盤抵扣稅款的分錄怎么做
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一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 280
借：管理費用——辦公費 -280
是這樣的分錄，但由于季度收入小于30萬元，就不用減免稅280元了。直接就是減免稅
2020 01/17 09:39
84785012 
2020 01/17 09:40
老師，小規(guī)模開的是專票
江老師 
2020 01/17 09:41
小規(guī)模公司開的專票，不免稅，正常交稅處理?？梢詼p免280元的操作處理。
84785012
2020 01/17 09:42
是不是不寫減免稅費了，直接:借:應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅 貸～管理費用-開辦費
江老師
2020 01/17 09:44
小規(guī)模納稅人，可以按你說的寫分錄處理。
就是直接用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”這個科目核算全部的增值稅。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 正數(shù)
借：管理費用——辦公費 負數(shù)
由于已經(jīng)開發(fā)票的，有收入了，標志著籌建期間的結(jié)束，正式進入營業(yè)期，就不存在開辦費了。
84785012
2020 01/17 09:50
老師，可是當(dāng)時做的分錄是，借:管理費用-開辦費 貸:庫存現(xiàn)金
江老師
2020 01/17 09:51
這個你可以反結(jié)賬后，修改明細科目的，不影響當(dāng)時的財務(wù)報表
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