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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%該企業(yè)因管理不善使一批庫存材料被盜。該批原材料的實際成本為40000元，購買時支付的增值稅為5200元，應(yīng)收保險公司賠償21000元 既然是一般納稅人為什么其中的增值稅屬于凈損失

84784983| 提問時間：2020 02/02 11:10
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職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，因為是因管理不善使一批庫存材料被盜，當(dāng)初抵扣的進項稅額是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的，分錄 借：待處理財產(chǎn)損溢 45200 貸：原材料 40000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進項稅額轉(zhuǎn)出）5200 借：其他應(yīng)收款 21000 借：管理費費 24200 貸：待處理財產(chǎn)損溢 45200
2020 02/02 11:22
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