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實(shí)務(wù)
問題已解決
早上好老師,我這邊是超市,開出去水果發(fā)票是9%的,我們收到的水果發(fā)票是普票,免稅的。水果的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票從哪來?
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速問速答你好,對方是自產(chǎn)的,免稅普票你可以拿來抵扣
2020 02/04 09:50
84784963
2020 02/04 10:57
我們的外賬會計(jì)說,只能當(dāng)成本,
84784963
2020 02/04 10:58
我不懂,又怕弄錯(cuò)
郭老師
2020 02/04 11:01
自2018年5月1日起,根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于簡并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2017〕37號)規(guī)定:“除本條第(二)項(xiàng)規(guī)定外,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和11%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額?!备鶕?jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財(cái)稅〔2018〕32號)規(guī)定:“納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,原適用11%扣除率的,扣除率調(diào)整為10%?!奔匆赞r(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
例4:A公司為一般納稅人,2018年6月購進(jìn)一批菠蘿用于餐飲服務(wù),取得免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,金額10萬元。則A公司可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=10*10%=1萬元。
19年抵扣率改10%和9%
84784963
2020 02/04 11:15
開票方是,某某合作社。直接銷售*9%。在加工*10%
郭老師
2020 02/04 11:18
你好,是的,
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