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問(wèn)題已解決
去年有一筆未開(kāi)票收入未申報(bào)，現(xiàn)在補(bǔ)申報(bào)的話是否會(huì)罰款？相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是11月份取得也沒(méi)有入賬，這情況可以稅前扣除嗎？
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你好，去年有一筆未開(kāi)票收入未申報(bào)，現(xiàn)在補(bǔ)申報(bào)會(huì)罰滯納金。相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是11月份取得可以認(rèn)證抵扣的，可以的，
2020 02/08 17:23
84785017 
2020 02/08 17:30
這個(gè)滯納金怎么算呢？其實(shí)我可以做今年的收入畢竟未開(kāi)票，但是11月份的進(jìn)項(xiàng)票現(xiàn)在入賬沒(méi)有問(wèn)題吧？可以在今年的所得稅前扣除嗎？
莊老師 
2020 02/08 17:38
你好，是今年可以開(kāi)票的，按今年來(lái)處理，不然每天萬(wàn)分之五的滯納金，可以在今年的所得稅前扣除
84785017
2020 02/08 17:45
老師，我在一月份把進(jìn)項(xiàng)入賬然后做一筆未開(kāi)票收入，這樣可以嗎？這情況不用繳滯納金吧？
莊老師
2020 02/08 17:46
你好，實(shí)務(wù)中可以這樣處理，不過(guò)銷售收入也要做在這個(gè)月，
84785017
2020 02/08 17:48
這樣做是否要繳滯納金呢？金額有點(diǎn)大，
莊老師
2020 02/08 17:55
你好，你看看能不能做成是今年的收入，不能的話要繳滯納金
84785017
2020 02/08 18:01
好的，那我進(jìn)項(xiàng)票是去年的在今年入賬，所得稅方面稅前扣除是去年還是今年呢？
莊老師
2020 02/08 18:03
你好，發(fā)票做在今年是今年扣，做在以前年度損益調(diào)整科目是去年扣稅，
84785017
2020 02/08 18:04
好的，明白了，謝謝老師！
莊老師
2020 02/08 18:09
你好，祝你元宵節(jié)快樂(lè)，
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