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問題已解決
老師，我之前單位有一筆應(yīng)付款500元，在一筆1000元的費(fèi)用中我用這筆應(yīng)付款支付了500，支出時(shí)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：其他應(yīng)付款500 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 500 貸：銀行存款 1000 預(yù)算會(huì)計(jì)：借：其他支出 1000 貸：資金結(jié)存——貨幣資金 1000。。。但這筆費(fèi)用是我是代支付的，到時(shí)候我要和相關(guān)部門要回這1000元。分錄我要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
你代付，相關(guān)部門要回？什么意思
2020 02/10 16:24
84784951 
2020 02/10 16:29
就是這筆錢我們單位先支付，到時(shí)候我們拿支付單據(jù)去找上級(jí)單位要回這筆錢。
陳詩(shī)晗老師 
2020 02/10 16:33
你好，同學(xué)。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是
借 其他應(yīng)收款 1000
貸 銀行存款 1000
預(yù)算會(huì)計(jì)是
借 事業(yè)支出
貸 資金結(jié)存-貨幣資金
預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以后收回屬于其他應(yīng)收款
84784951
2020 02/10 16:38
老師，我之前單位有一筆其他應(yīng)付款500元，在這筆1000元的費(fèi)用中我用這筆應(yīng)付款支付了500。我要怎么做分錄沖銷掉這筆應(yīng)付款？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/10 16:39
那你這個(gè)其他應(yīng)付款就不應(yīng)該的。你是調(diào)整之前的
借 其他應(yīng)付款
貸 以前年度 累計(jì)盈余
84784951
2020 02/10 16:44
是這樣的，這筆錢是上個(gè)月支出去退回來(lái)的，本應(yīng)該退回財(cái)政的。。。但現(xiàn)在拿這500元去支上面那筆費(fèi)用。。。我如何在分錄里面體現(xiàn)沖銷掉這筆錢，又體現(xiàn)應(yīng)收回上級(jí)那1000元？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/10 16:53
那你當(dāng)時(shí)的款項(xiàng)你應(yīng)該是
借 其他應(yīng)付款
貸 財(cái)政撥款收入 500
你這500就是應(yīng)該退的不退了。
84784951
2020 02/10 17:08
當(dāng)時(shí)的款項(xiàng)是
借 其他應(yīng)付款 500
貸 銀行存款 500
是應(yīng)該退的不退
陳詩(shī)晗老師
2020 02/10 17:11
你這個(gè)分錄是你剛剛發(fā)給我的分錄，
你那個(gè)分錄是錯(cuò)誤 的。
借 其他應(yīng)收款 1000
貸 銀行存款 1000
預(yù)算會(huì)計(jì)是
借 事業(yè)支出
貸 資金結(jié)存-貨幣資金
然后你調(diào)整其他應(yīng)付款余額
借 其他應(yīng)付款
貸 以前年度 累計(jì)盈余
84784951
2020 02/10 17:20
不好意思搞反了。當(dāng)時(shí)的款項(xiàng)是
借銀行存款 500
貸其他應(yīng)付款 500
是應(yīng)該退的不退
你最后那里為什么是
貸 以前年度 累計(jì)盈余 呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/10 18:01
借 其他應(yīng)付款
貸 財(cái)政撥款收入
你這本身應(yīng)該給財(cái)政，但是不給了，那么就相當(dāng) 于是財(cái)政給你的收入
84784951
2020 02/10 18:31
好的，謝謝老師的解答
陳詩(shī)晗老師
2020 02/10 18:37
不客氣，祝你工作愉快。
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