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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
合并報(bào)表年末盈利，但是未分配利潤(rùn)是負(fù)的，說(shuō)是歸屬于母公司的凈利潤(rùn)是負(fù)的，所以導(dǎo)致年末未分配利潤(rùn)是負(fù)的，為什么？不應(yīng)該以合并利潤(rùn)來(lái)核算嗎？
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你是合并利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是正數(shù)嗎
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+合并利潤(rùn)表中的歸屬于母公司凈利潤(rùn)，是這樣計(jì)算的
2020 02/12 09:56
辜老師 
2020 02/12 10:04
你是全資子公司還是非全資
辜老師
2020 02/12 10:12
全資的話(huà)，屬于母公司的凈利潤(rùn)和合并利潤(rùn)表是一樣的
辜老師
2020 02/12 10:55
你現(xiàn)在的合并報(bào)表是自己出的嘛，是邏輯關(guān)系不對(duì)嗎
辜老師
2020 02/12 11:05
企業(yè)有沒(méi)有提供所有者權(quán)益變動(dòng)表
辜老師
2020 02/12 11:08
你看合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的未分配利潤(rùn)那一列，就能看出未分配利潤(rùn)變動(dòng)的原因了
辜老師
2020 02/12 11:11
好的，客氣，幫到你就好
84785000 
2020 02/12 09:59
合并報(bào)表利潤(rùn)是8.09億元，年初未分配利潤(rùn)是-188億元，年末未分配利潤(rùn)是-375億元。因?yàn)樵谠瓉?lái)工作中計(jì)算年末未分配利潤(rùn)時(shí)，都是用年初未分配利潤(rùn)加上凈利潤(rùn)。公式里加歸屬于母公司的凈利潤(rùn)，是因?yàn)橐芽毓勺庸镜墓蓹?quán)權(quán)益抵消嗎？
84785000
2020 02/12 10:10
大多數(shù)是全資。
84785000
2020 02/12 10:54
我剛才查了下，合并的子公司28家，全資有14家。
84785000
2020 02/12 11:03
不是我出的，我是銀行的，看的貸款企業(yè)的合并報(bào)表，在核算末未分配利潤(rùn)時(shí)，習(xí)慣性用年初未分配利潤(rùn)加上凈利潤(rùn)，沒(méi)考慮過(guò)并表子公司是否是全資，就是看到企業(yè)盈利了，但是未分配利潤(rùn)確實(shí)負(fù)數(shù)，而且大幅下降，有些看不明白。
84785000
2020 02/12 11:07
有
84785000
2020 02/12 11:11
好的，謝謝！
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