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實(shí)務(wù)
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老師，本年利潤在貸方7814.93元，我們是小規(guī)模企業(yè)如果交企業(yè)所得稅稅的話，怎么算呢？
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如果是小微企業(yè)，所得稅=7814.93*25%*20%=390.75
2020 02/12 13:52
84785039 
2020 02/12 14:19
老師，利潤表里的，所得稅指的是所得稅費(fèi)用嗎？
辜老師 
2020 02/12 14:21
是的，就是指所得稅費(fèi)用
84785039
2020 02/12 14:28
老師，凈利潤=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-所得稅費(fèi)用，我做的營業(yè)利潤是-7432.24+營業(yè)外收入17261.29-所得稅費(fèi)用-1856.9=7972.15這樣對嗎？
辜老師
2020 02/12 14:30
是的，凈利潤=營業(yè)利潤+ 營業(yè)外收入-所得稅費(fèi)用
84785039
2020 02/12 14:37
老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤算出來是-25547.56，但是帳上未分配利潤是-33362.49，差7814.93，帳上本年利潤是貸方有余額7814.93，這個(gè)怎么做？
辜老師
2020 02/12 14:40
你資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤期末數(shù)要用賬面未分配利潤的期末數(shù)+本年利潤的期末數(shù)的
84785039
2020 02/12 15:04
老師，我們應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅去年借方有余額1856.9這個(gè)怎么處理？
辜老師
2020 02/12 15:07
這個(gè)你要看借方余額形成的原因了
84785039
2020 02/12 15:10
其中有245.7是以前的會(huì)計(jì)遺留的一直在帳上掛著，有1611.2是因?yàn)橹蛔隽死U納的會(huì)計(jì)分錄沒有做計(jì)提的分錄
辜老師
2020 02/12 15:11
那你要進(jìn)行補(bǔ)記提的
84785039
2020 02/12 15:15
借，利潤分配-未分配利潤1611.2貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1611.2嗎
辜老師
2020 02/12 15:15
這個(gè)金額不大，借：所得稅費(fèi)用 1611.2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1611.2
84785039
2020 02/12 15:17
所得稅費(fèi)用還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎
辜老師
2020 02/12 15:18
要的，要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
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