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轉(zhuǎn)換日后產(chǎn)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異是什么意思，
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你說的是什么的轉(zhuǎn)換？
2020 02/12 16:20
張樂老師 
2020 02/12 16:25
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張樂老師
2020 02/12 16:58
48000是公允價值，因為是公允價值計量，所長賬面價值就是48000。 計稅基礎(chǔ)那個38500，是用攤銷折舊的方法計算的，因為稅法只認(rèn)折舊的計算方法，（雖然會計賬務(wù)處理是按公允價值計量。），這就形成了賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的差異，這種差異屬于（未來）應(yīng)納稅暫時性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
張樂老師
2020 02/12 17:03
你現(xiàn)在不明白的是 1，什么是應(yīng)納稅暫時性差異 還是 2，遞延所得稅負(fù)債的分錄 還是3.其他？
張樂老師
2020 02/12 18:14
最后的分錄，遞延所得稅負(fù)債分為了兩部分， 一部分是1500的， 一部分是875的。
1、1500的部分，是因為是其他綜合收益形成的，所以借的是其他綜合收益。你可以理解成是借：其他綜合收益——所得稅費用。
2、875的的部分，凈利潤形成的，所以借的是所得稅費用。你可以理解成是借：凈利潤——所得稅費用。
合并起來，就是答案的分錄。
記住，遞延所得稅的影響，從哪來的就影響哪的損益。
張樂老師
2020 02/12 18:21
你這么理解也是可以的。
張樂老師
2020 02/12 18:22
好的，謝謝，你客氣了！
張樂老師
2020 02/12 18:23
已收到了，非常感謝！
張樂老師
2020 02/12 18:24
好的，祝你學(xué)習(xí)愉快！
84785006 
2020 02/12 16:24
怎么這邊發(fā)不了圖片
84785006
2020 02/12 16:26
84785006
2020 02/12 16:26
84785006
2020 02/12 16:27
這個里面2018年轉(zhuǎn)換日后產(chǎn)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異是什么意思
84785006
2020 02/12 16:27
前面那兩步都理解，后面那個不懂
84785006
2020 02/12 17:00
前面那步對應(yīng)其他綜合收益的分錄 難道不是借 其他綜合收益。 貸 遞延所得稅余負(fù)債么
84785006
2020 02/12 17:01
最前面確認(rèn)的那個分錄難道不是 借:所得稅費用 貸遞延所得稅負(fù)債么
84785006
2020 02/12 17:01
這兩者一加難道不是總得分錄么
84785006
2020 02/12 17:03
他最后的分錄
84785006
2020 02/12 17:53
不能回答了么，怎么沒反應(yīng)了
84785006
2020 02/12 18:19
可以這樣理解么，我之前算的那個2375是總得遞延所得稅，其中包括其他綜合收益和所得稅費用，后面的那個求出來6000的算到其他綜合收益，然后我可以理解為倒擠出所得稅費用875么，
84785006
2020 02/12 18:22
謝謝你
84785006
2020 02/12 18:22
我送的紅包
84785006
2020 02/12 18:23
怎么顯示不出來
84785006
2020 02/12 18:23
好的
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