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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是協(xié)會單位，目前收到10萬捐贈收入，做賬：借：銀行存款，貸：捐贈收入，期末結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)；現(xiàn)將捐贈收入轉(zhuǎn)為當(dāng)時(shí)會費(fèi)2萬和預(yù)收會費(fèi)8萬，那如何調(diào)整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
貸：捐贈收入 -10萬
貸：會費(fèi)收入 2萬
預(yù)收賬款 8萬
2020 02/12 18:35
張樂老師 
2020 02/12 18:36
貸：捐贈收入 10萬
借：會費(fèi)收入 2萬
借：非限定性資產(chǎn) 8萬
84785016 
2020 02/12 18:45
第二個(gè)分錄是什么意思
84785016
2020 02/12 18:46
為什么要這么做
張樂老師
2020 02/12 18:46
再期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的分錄。
84785016
2020 02/12 18:51
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，為什么不這么寫：
借：捐贈收入-10萬
借：會費(fèi)收入2萬
貸：非限定性凈資產(chǎn)8萬
張樂老師
2020 02/12 18:52
也可以的，最終結(jié)果是一樣的。
84785016
2020 02/12 18:56
恩，老師，我問下，我們賬面有個(gè)營業(yè)外收入，和營業(yè)外支出，這個(gè)納入到企業(yè)所得稅申報(bào)表內(nèi)嗎
張樂老師
2020 02/12 18:59
營業(yè)外收支，屬于生產(chǎn)經(jīng)營的，并入企業(yè)所得稅。
84785016
2020 02/12 19:03
一個(gè)是購買網(wǎng)站服務(wù)器的賬戶測試收入，一個(gè)是租賃房屋違約金
張樂老師
2020 02/12 19:04
這兩個(gè)都是要交企業(yè)所得稅的。
84785016
2020 02/12 19:05
好的
張樂老師
2020 02/12 19:06
好的，滿意請五星好評，謝謝
84785016
2020 02/12 19:08
還有我結(jié)轉(zhuǎn)后，業(yè)務(wù)活動表中捐贈收入為-10萬，會費(fèi)收入為10萬，那會費(fèi)收入期末總計(jì)為0，這對嗎
張樂老師
2020 02/12 19:10
是的，結(jié)轉(zhuǎn)后，會費(fèi)收入期末為0
84785016
2020 02/12 19:47
不是，那為什么我的收入本來累計(jì)余額還不是0
84785016
2020 02/12 20:03
老師，我問下怎么申報(bào)協(xié)會單位的企業(yè)所得稅
張樂老師
2020 02/12 20:29
收入比如貸方發(fā)生10萬，借方10轉(zhuǎn)入非限定性資產(chǎn)，就沒有余額了。
張樂老師
2020 02/12 20:30
填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表。
84785016
2020 02/12 20:33
老師，你說跟沒答一樣，老師，我主要看哪個(gè)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表，還是業(yè)務(wù)活動表？還有利潤是指凈資產(chǎn)期末余額嗎
張樂老師
2020 02/12 21:16
看業(yè)務(wù)活動表。
將業(yè)務(wù)活動表的內(nèi)容填到企業(yè)所得稅申報(bào)表中，具體怎么填是個(gè)很系統(tǒng)的工作，幾句話無法講清楚，建議您找個(gè)課程系統(tǒng)的學(xué)習(xí)一下。
利潤是一般指凈資產(chǎn)變動額。
84785016
2020 02/12 21:24
還有老師，我問下協(xié)會開展政府補(bǔ)助項(xiàng)目的檢查工作，發(fā)生在檢查工作的工作餐費(fèi)用怎么做賬
張樂老師
2020 02/12 22:16
可以放到業(yè)務(wù)活動成本-招待費(fèi)里
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