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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司給一部分人交社保和公積金，但是不計(jì)提，分錄怎么做？另外不交的工資超5000元如何做分錄？
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部分繳納的，是需要計(jì)提單位承擔(dān)的社保和公積金的
單位社保，借：XX費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保/公積金
超過(guò)5000的，不交社保，就要繳納個(gè)稅了
2020 02/13 11:27
84784953 
2020 02/13 11:33
個(gè)人部分直接扣除，單位承擔(dān)的不是由本公司繳納，又該如何做呢？
辜老師 
2020 02/13 11:34
你是指?jìng)€(gè)人承擔(dān)全部嗎，
84784953
2020 02/13 11:50
每個(gè)月先扣除個(gè)人部分，單位承擔(dān)的部分預(yù)計(jì)是其他公司繳納，而且還沒(méi)繳納呢。
辜老師
2020 02/13 11:53
那你們公司現(xiàn)在有向社保局支付社保嗎
84784953
2020 02/13 13:25
這個(gè)公司是從其他公司剛買過(guò)來(lái)的，之前的公司有交，
辜老師
2020 02/13 13:26
你從別的公司購(gòu)買公司過(guò)來(lái)，你購(gòu)買的這個(gè)公司還是單獨(dú)核算吧
84784953
2020 02/13 13:26
現(xiàn)在的公司名字改了，說(shuō)是交不上。
辜老師
2020 02/13 13:27
你社保還是要替員工繳納的啊，要不然違法勞動(dòng)法的
84784953
2020 02/13 13:31
是單獨(dú)核算，不計(jì)提工資和公積金的話要怎么做分錄？
辜老師
2020 02/13 13:32
不計(jì)提工資和社保的話，那就不用賬務(wù)處理啊，你有工資費(fèi)用嗎
84784953
2020 02/13 13:40
現(xiàn)在的工資直接做到管理費(fèi)用中， 借:管理費(fèi)用－工資 貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保障金 （個(gè)人部分） 貸：其他應(yīng)付款-老板（沒(méi)設(shè)現(xiàn)金科目），這么做對(duì)嗎？
辜老師
2020 02/13 13:43
這樣不是規(guī)范的賬務(wù)處理
84784953
2020 02/13 13:45
那能告訴我，我這種情況怎么做才規(guī)范嗎？具體的分錄。
辜老師
2020 02/13 13:46
計(jì)提工資， 借:管理費(fèi)用－工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款/現(xiàn)金 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保
84784953
2020 02/13 13:51
非常感謝！
辜老師
2020 02/13 13:52
好的，客氣，幫到你就好
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