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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我們是房地產(chǎn)公司，小區(qū)物業(yè)和開發(fā)公司用一塊電表，電費(fèi)發(fā)票開的是專票，每個(gè)月需要提前預(yù)交電費(fèi)，電費(fèi)用完電力局才可以開專票，物業(yè)是每個(gè)月底抄表把錢交給財(cái)務(wù)，從開票到物業(yè)交電費(fèi)時(shí)間不一致，并且開了發(fā)票還要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問財(cái)務(wù)處理和會(huì)計(jì)科目怎么做？
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你好！你們通過預(yù)付賬款科目核算交給供電局的電費(fèi)，每月按收取電費(fèi)的金額暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2020 02/15 06:54
84784961 
2020 02/15 06:59
我們公司和物業(yè)是分開核算的，收取的電費(fèi)不能作為成本結(jié)轉(zhuǎn)，只能是代收代付，還要把開具的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，一共有三步，一提前預(yù)交電力局電費(fèi)（地產(chǎn)公司和物業(yè)兩部分），二收取物業(yè)電費(fèi)的會(huì)計(jì)科目，三電力局開去專票怎么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
耿老師 
2020 02/15 07:10
你好！你們不賺取差價(jià)？你們給物業(yè)開發(fā)票？
84784961
2020 02/15 07:12
所謂的差件就是電損，給物業(yè)開的是收據(jù)，沒有發(fā)票。還有什么更合理的方式嗎？
耿老師
2020 02/15 07:17
你好！為什么要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？物業(yè)你嫩和物業(yè)都是獨(dú)立核算的范圍嗎？他們應(yīng)該申請(qǐng)差額征稅
84784961
2020 02/15 07:22
是的兩個(gè)公司獨(dú)立核算，發(fā)票都開給我們公司了，但是我不能抵扣那么多
耿老師
2020 02/15 07:45
你好！按規(guī)定你們應(yīng)該給物業(yè)開發(fā)票的，物業(yè)申請(qǐng)差額征稅就可以
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