問(wèn)題已解決

你好，有加計(jì)扣除和進(jìn)項(xiàng)，遇到免稅的情況，應(yīng)該怎么做分錄，增值稅和附加稅還需要和以前一樣計(jì)提嗎

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/17 11:06
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，免稅了還咋加計(jì)扣除，他倆只能選一個(gè)
2020 02/17 11:06
84785010
2020 02/17 11:59
加計(jì)扣除不應(yīng)該和進(jìn)項(xiàng)稅額有關(guān)嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額*15%呀，為什么免征了增值稅，不能享用加計(jì)扣除，那這樣的話，報(bào)稅也不能報(bào)哦
樸老師
2020 02/17 12:03
你都免稅了就是沒(méi)有銷項(xiàng)，沒(méi)有銷項(xiàng)怎么用進(jìn)項(xiàng)抵扣
84785010
2020 02/17 13:37
那這個(gè)月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的也不用計(jì)提加計(jì)扣除了嗎？那進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？老師
樸老師
2020 02/17 13:45
你應(yīng)該加計(jì)扣除的還是可以加計(jì)扣除，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)留抵就可以了
84785010
2020 02/17 13:55
免稅情況下這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)-加計(jì)扣除） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營(yíng)業(yè)外收入
樸老師
2020 02/17 13:57
嗯，你免稅的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的，也不能加計(jì)扣除
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