00:10:00
問題已解決
固定資產(chǎn)一次性扣除之后，每個月分錄如何做？每個季度分錄如何做？匯算清繳的分錄如何做？ 我的疑惑：小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則跟企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則分別是怎樣的會計(jì)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則跟企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的處理是一樣的
固定資產(chǎn)一次性扣除，是指一次性稅前扣除，賬面還是要計(jì)入固定資產(chǎn)，然后分期計(jì)提折舊的
扣除當(dāng)年度，匯算清繳時候，當(dāng)年度一次性稅前扣除
之后年度，賬面計(jì)提的折舊額，要做納稅調(diào)增
2020 02/19 13:34
84784952 
2020 02/19 13:41
不需要用到遞延所得稅負(fù)債這個科目嗎？
辜老師 
2020 02/19 13:44
要的，嚴(yán)格上是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的
84784952
2020 02/19 13:53
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有這個科目
那是不是就像你說的那樣，每月正常提折舊，匯算清繳直接調(diào)報表？
辜老師
2020 02/19 13:55
賬面每月計(jì)提折舊，匯算清繳的時候，固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表里面填列一次性扣除就可以的
84784952
2020 02/19 14:02
一次性扣除在購買當(dāng)季度就填了表了，匯算清繳還要填一次？
辜老師
2020 02/19 14:03
是的，匯算清繳還要填列的
閱讀 1230
描述你的問題，直接向老師提問
665
意見反饋
