免費(fèi)問答

您好，跨年度的發(fā)票退回賬務(wù)處理: 所開的發(fā)票已過了增值稅專用發(fā)票6個(gè)月的有效期,分二種情況分別處理: 一,你單位所開的發(fā)票對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證并抵扣的,可由你單位出具同意退貨證明,由購(gòu)貨方向國(guó)稅局申請(qǐng)紅字發(fā)票,你單位憑收到的購(gòu)貨方稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票 二,你單位所開的發(fā)票如果對(duì)方未認(rèn)證抵扣的,那購(gòu)貨方只能按普通發(fā)票的方式入賬,進(jìn)項(xiàng)稅金不得認(rèn)證抵扣,也不能開具紅字發(fā)票了. 企業(yè)收到跨年度發(fā)票退回如何做賬務(wù)處理？ 借:銀行存款(應(yīng)收賬款) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:商品銷售收入 重新開具正確發(fā)票后做會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款(應(yīng)收賬款) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:商品銷售收入 銷項(xiàng)稅一正一負(fù),正好相抵為零.