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問題已解決
老師，您好，之前公司裝修費按照3年攤銷的，后來經(jīng)營1年關(guān)店了，剩余的攤銷費該怎么入賬呢？還有之前的房屋押金也要不回來了，這個在怎么寫分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一次全部攤銷到費用下面，押金要不回來這個轉(zhuǎn)營業(yè)外支出下面
2020 02/20 19:43
maize老師 
2020 02/20 19:51
是的，你寫的對，那是針對企業(yè)會計準則，你這個可以去看下初級會計實務(wù)有講這個壞賬準備的，你銷售1000元，只收到900元，還有100元收不回來這個是需要做損失處理，
maize老師
2020 02/20 19:58
這個你們用企業(yè)會計準則？
maize老師
2020 02/20 20:00
需要先弄清楚你用啥準則，企業(yè)會計準則可以按這個做，小準則實際發(fā)生做借營業(yè)外支出 貸其他應(yīng)收款
maize老師
2020 02/20 20:02
那就營業(yè)外支出吧 小準則這個簡單核算
maize老師
2020 02/20 20:16
我們該付的沒付，就是營業(yè)外收入吧 是的，
maize老師
2020 02/20 21:14
1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)原值
2.清理發(fā)生收入、費用、和應(yīng)納稅額
(1)清理收入
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
(2)清理發(fā)生的費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
(3)計算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算)
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
maize老師
2020 02/20 21:19
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了，
maize老師
2020 02/21 08:19
好的，謝謝親關(guān)心，你也要注意安全，我先回復(fù)別的學(xué)員了
84785017 
2020 02/20 19:45
老師，我寫下分錄您看對不，
借：管理費用—裝修費
貸：長期待攤銷費用剩余攤銷金額
84785017
2020 02/20 19:45
收不回來的賬款壞賬準備是啥意思啊
84785017
2020 02/20 19:57
這個是我們的房租押金13w，物業(yè)宣布破產(chǎn)了，我們收不回來了，分錄就寫
借：壞賬準備
貸：其他應(yīng)收款么
還是，借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準備
借：壞賬準備
貸：其他應(yīng)收
84785017
2020 02/20 19:59
我也不知道怎么做賬，百度查的
84785017
2020 02/20 20:00
哦哦，那就營業(yè)外支出吧
84785017
2020 02/20 20:01
謝謝老師，我們該付的沒付，就是營業(yè)外收入吧
84785017
2020 02/20 20:02
謝謝老師
84785017
2020 02/20 20:50
老師，麻煩再問一下，我們固定資產(chǎn)有凈值，這些固定資產(chǎn)怎么處理？麻煩幫我寫個分錄
84785017
2020 02/20 21:15
謝謝老師
84785017
2020 02/20 21:38
嗯嗯，現(xiàn)在疫情比較嚴重，您出門做好防護哦
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