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會計賬務(wù)處理講一下，分發(fā)票已抵扣和未抵扣情況，同時站在銷售方和購貨方角度講一下??！

全部退回的 專票的購買方認證了購買方開紅字信息表銷售方開負數(shù)發(fā)票 沒有認證的，全部都是銷售方自己開 購買方認證了借庫存額，進項貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，進項轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù)

部分退回 購買方要認證發(fā)票，然后開部分紅字信息表，銷售方開負數(shù)發(fā)票 購買方認證了借庫存額，進項貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，進項轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù) 負數(shù)都是部分退回金額

全部退回的 專票的購買方認證了購買方開紅字信息表銷售方開負數(shù)發(fā)票 沒有認證的，全部都是銷售方自己開 購買方?jīng)]有認證了借庫存商品，待認證貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，待認證 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù)

請老師看看我寫的對不對 E、貨物發(fā)生銷售折讓、中止或者退回（開具或收到的專票已抵扣） 購買方：填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，選擇購買方已抵扣選項進行下一步操作，同時開票系統(tǒng)會自動上報主管稅務(wù)機關(guān)，并生成一個開具紅字發(fā)票的代碼。待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證。同時次月初在增值稅申報表附表二第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”填寫相關(guān)稅額。賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對方出具貨物退回原因說明，通過購買提供的《紅字專用發(fā)票信息》表中紅字發(fā)票開具代碼，開具紅字專用發(fā)票。賬務(wù)處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負數(shù)體現(xiàn) 同時做入庫處理 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 F、銷售貨物發(fā)生部分退回（開具或收到的專票已抵扣） 購買方：開具部分《紅字專用發(fā)票信息表》，取得開票代碼。步驟同上。待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款（部分退回商品金額） 貸：庫存商品（部分退回商品金額） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對方出具貨物退回原因說明，依據(jù)購買方提供的開票代碼開具負數(shù)發(fā)票，步驟同上。 借：主營業(yè)務(wù)收入 （部分退回商品金額） 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 （部分退回商品金額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負數(shù)體現(xiàn) 同時做入庫處理 借：庫存商品 （部分退回商品金額） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（部分退回商品金額） 情形3：銷售貨物發(fā)生退回或部分退回，但開具給對方的專票沒有抵扣認證。 上訴情況，銷售方自己通過開票系統(tǒng)，開具紅字發(fā)票予以沖回即可。同時銷售方?jīng)_減銷售收入，并做商品退回入庫處理。

你好，可以的，