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我們當初打得投標保證金是15萬，結果后來退回來的時候是150014.54，14.54屬于利息收，我就想問一下這個利息是做沖減財務費用呢？還是做營業(yè)外收入呢？
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你好 收到的投標保證金利息收入計入其他業(yè)務收入
2020 02/21 10:48
84784947 
2020 02/21 10:59
可是沒有對應的其他業(yè)務成本呀，那能做其他業(yè)務收入嗎？
玲老師 
2020 02/21 11:06
沒有成本就不結轉成本
84784947
2020 02/21 11:11
不明白為什么會要做在其他業(yè)務收入這個科目當中。
以前學的記憶當中就是說有收入就必須要有對應的成本，否則的話就放到營業(yè)外收入當中去。
那你在做其他業(yè)務收入當中的二級科目，難道就是利息收入嗎？好像沒有做過這樣的科目。
84784947
2020 02/21 11:13
因為我們這樣的業(yè)務比較多，一個月至少有十幾二十筆。
玲老師
2020 02/21 11:24
你好，你們是主營就記主營收入 不是主營記在其他收入 這個看你們實際。 明細利息收入
84784947
2020 02/21 11:31
越來越糊涂，這個投標保證金，怎么跟主營業(yè)務和其他業(yè)務掛鉤呢？
我們只是去投標，交了投標保證金，然后沒中標，保證金退回來，就已多了一部分利息而已，就這樣業(yè)務，實務的分該怎么操作？真的不明白為什么會跟主營業(yè)務跟其他業(yè)務掛鉤？
玲老師
2020 02/21 11:48
你交的保證金，這是應收款不是收入是記其他應收款 利息是收入
84784947
2020 02/21 11:49
你把分錄做一下吧，我知道利息是收入啊，問題是這個收入是掛哪個科目？你一直在說是掛其他業(yè)務收入，而我覺得不對，我說是不是要沖減財務費用？
玲老師
2020 02/21 12:12
正規(guī)做法是企業(yè)的銀行存款利息沖財務費用， 收回款時 借 銀行存款 貸其他應收款 （保證金） 其他業(yè)務收入（利息收入） 應交稅費
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