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問(wèn)題已解決
去年多重復(fù)計(jì)提了一筆增值稅金2萬(wàn)，當(dāng)時(shí)錄入的憑證是借，稅金及附加，貸，應(yīng)交增值稅。我們是小規(guī)模納稅人請(qǐng)問(wèn)一下，我今年1月份修改要怎么修改這筆憑證。還有我做清算的時(shí)候要不要調(diào)整這筆多計(jì)提的2萬(wàn)稅金及附加
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借應(yīng)交增值稅貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
這個(gè)錢(qián)匯算清繳調(diào)增
2020 02/22 11:14
84784974 
2020 02/22 11:24
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)科目。還有一筆17年的電費(fèi)，當(dāng)時(shí)那個(gè)會(huì)計(jì)記入預(yù)付賬款。后一直沒(méi)有看到發(fā)票，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)他把這個(gè)電費(fèi)發(fā)票直接貼在預(yù)付賬款那筆憑證里面了?，F(xiàn)在我會(huì)計(jì)科目18萬(wàn)的電費(fèi)還在預(yù)付賬款掛起的。請(qǐng)問(wèn)這筆憑證和發(fā)票怎么處理，平時(shí)電費(fèi)是記入的生產(chǎn)成本水電費(fèi)里面。
郭老師 
2020 02/22 11:25
用利潤(rùn)分配代替
車(chē)間的借制造費(fèi)用貸預(yù)付
然后結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本和庫(kù)存商品
84784974
2020 02/22 11:27
這個(gè)電費(fèi)不影響損益呀，電費(fèi)匯繳清算要不要做調(diào)整呢？
郭老師
2020 02/22 11:29
也沒(méi)有讓你用以前年度損益調(diào)整
郭老師
2020 02/22 11:30
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)科目
用利潤(rùn)分配代替
正式回復(fù)的這個(gè)問(wèn)題
84784974
2020 02/22 11:33
那電費(fèi)18萬(wàn)這筆賬怎么處理，我匯算清繳的時(shí)候這筆18萬(wàn)要不要做調(diào)整
郭老師
2020 02/22 11:35
你這個(gè)產(chǎn)品銷(xiāo)售出去了嘛
84784974
2020 02/22 11:47
嗯，17年的成本，肯定早都銷(xiāo)售出去了
郭老師
2020 02/22 11:48
借制造費(fèi)用貸預(yù)付
借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用
借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本
借利潤(rùn)分配貸庫(kù)存商品
84784974
2020 02/22 11:49
你開(kāi)始說(shuō)的那個(gè)記入利潤(rùn)分配科目代替，我利潤(rùn)分配里面有明細(xì)科目的，是記入利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)科目嗎？能不能回答詳細(xì)一點(diǎn)嘛
郭老師
2020 02/22 11:49
借制造費(fèi)用貸預(yù)付
借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用
借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品
84784974
2020 02/22 11:53
以前年度影響損益的科目，要調(diào)整是不是都調(diào)整到利潤(rùn)分配_未分配科目里面
郭老師
2020 02/22 11:53
你好，是的，
84784974
2020 02/22 11:58
去年12月沒(méi)有計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，這月直接計(jì)提到今年1月正常入賬可以不，還是要用利潤(rùn)分配科目來(lái)處理
郭老師
2020 02/22 11:59
用利潤(rùn)分配補(bǔ)計(jì)提
84784974
2020 02/22 12:00
好的，還有個(gè)問(wèn)題17年的時(shí)候那個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)提了一筆工會(huì)經(jīng)費(fèi)，到現(xiàn)在都沒(méi)有交過(guò)。一直掛起，這種要不要充回來(lái)。現(xiàn)在申報(bào)系統(tǒng)里面也交不了這筆稅金。
84784974
2020 02/22 12:02
固定資產(chǎn)折舊用利潤(rùn)分配補(bǔ)計(jì)提了的話，匯繳清算是不是在填固定資產(chǎn)折舊金額的時(shí)候也要調(diào)整
郭老師
2020 02/22 12:04
用利潤(rùn)分配科目紅沖
郭老師
2020 02/22 12:04
是的
折舊需要調(diào)減的
84784974
2020 02/22 12:05
這工會(huì)經(jīng)費(fèi)是不是可以不用交，直接紅沖了有風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有?
郭老師
2020 02/22 12:08
你門(mén)需要交不交我們不知道
你符合免征可以不交
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