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老師您好，我們?nèi)ツ昴瓿踬徺I稅控盤及服務(wù)費，小規(guī)模納稅人，一直沒有申報抵減，但是當時購買時候已經(jīng)做了抵減分錄，應(yīng)交稅費借方余額480?，F(xiàn)在跨年了怎么調(diào)整？
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借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-可抵扣稅額
2020 02/22 21:31
84785032 
2020 02/22 21:43
直接在今年申報抵減時候轉(zhuǎn)入貸方：應(yīng)交稅費—可抵扣稅額后在抵減嗎？
許老師 
2020 02/22 21:46
嗯嗯，可以的哦（你們適用小企業(yè)會計準則，不用調(diào)整以前年度的帳哈）
84785032
2020 02/22 21:46
現(xiàn)在是手工帳，賬上是應(yīng)交稅費貸方余額負數(shù)480
許老師
2020 02/22 21:50
這個不影響的呀。貸方余額負數(shù)，也就相當于余額在借方。轉(zhuǎn)入貸方，就可以了
84785032
2020 02/22 21:52
轉(zhuǎn)入貸方的話。那到時我申報抵減時候分錄應(yīng)該咋做呢老師
許老師
2020 02/22 21:55
就是 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-可抵扣稅額
沒有變的呀
84785032
2020 02/22 21:57
那之前做了的就不變??？還是掛在貸方-480啊
許老師
2020 02/22 21:59
可以不變的哦，這個沒問題的呀
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