問題已解決

企業(yè)個稅系統(tǒng)申報問題，我們都是本月15號發(fā)上月工資，就是2月15日發(fā)1月份工資，在這種情況下申報所屬期月份是1月，沒錯吧。那請問要是碰到拖延幾個月沒發(fā)，但是我每個月都會先把本月工資先做好工資表先計提，這種情況怎么申報呢？是按工資表申報還是等哪個月發(fā)在申報？

84784984| 提問時間：2020 02/23 22:12
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張樂老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產評估師
1月15號發(fā)的工資，不管發(fā)的是幾月的，申報所屬期是1月。 只要不跨年，分月申報，和一起在一個月申報是一樣的。
2020 02/23 22:15
84784984
2020 02/23 22:21
您說的是按當月實際發(fā)放的去申報?。课乙郧岸际前疵吭碌墓べY表申報的，因為工資表是每月都正常可以做出來的，我就按那個申報的。
84784984
2020 02/23 22:27
19年的都申報完了，但是我們因為資金周轉問題，有11、12月工資沒發(fā)，是1月中旬才發(fā)的11月工資、12月只發(fā)了一部分，現(xiàn)在如果按您說的方法申報的話那我這個月零申報可以嗎。
張樂老師
2020 02/23 22:44
個人所得稅的納稅義務發(fā)生時間是實際發(fā)放的時候。 如果想這次以后更正成合規(guī)的話，這個月可以零申報。
84784984
2020 02/23 22:50
那以后只要沒有實際發(fā)放就零申報嗎？對了系統(tǒng)上可以更正一個月的申報，建議更正一下12月的申報數(shù)據(jù)嗎？但是12月當時申報時有發(fā)生稅款。
張樂老師
2020 02/23 22:51
對，合規(guī)來講，沒有實際發(fā)放就0申報。建議更正12月申報數(shù)據(jù)。有發(fā)生稅款的話，可以補退的。
84784984
2020 02/23 22:53
補退是要到稅局去申請退稅嗎？
張樂老師
2020 02/23 22:56
看你們當?shù)囟惥值某绦蛄恕?/div>
84784984
2020 02/23 23:01
老師我想想好像不好更正，因為都是推后發(fā)的，那11月前的也有要更正。老師如果要更正過來，因為前面的要到大廳更正麻煩，那我這樣更正行嗎？因為11、12月的工資2020年1月才發(fā)，我就把11、12月當時申報的數(shù)據(jù)調整為零申報，然后1月所屬期就把1月份發(fā)的11、12月工資申報上去。
84784984
2020 02/23 23:02
我們一般多交或交錯了都要寫申請批，而且申請很麻煩
張樂老師
2020 02/23 23:09
可以的，把11、12月當時申報的數(shù)據(jù)調整為零申報，然后1月所屬期就把1月份發(fā)的11、12月工資申報上去。
84784984
2020 02/23 23:11
那前面怎么申報的就不管了。但是退稅也麻煩，弄不好還要挨罵
張樂老師
2020 02/23 23:15
綜合你們實際情況處理就好。
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