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老師，1月的稅款銷項－進項抵減后不用交稅款，還需要計提嗎？
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你好 你要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 。 月末結(jié)轉(zhuǎn)就行了。
2020 02/24 16:20
84784978 
2020 02/24 17:25
老師求分錄怎樣的？
meizi老師 
2020 02/24 17:31
你好 如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
84784978
2020 02/24 18:54
老師，我是進項大于銷項1月份就不用繳納稅款。但是，1月還需要計提稅費嗎？印花稅應(yīng)該是要計提吧
meizi老師
2020 02/24 18:55
你好 印花稅不管你是進項大還是銷項稅 都要按你購進和銷售的合計金額來報印花稅的。 你說的計提稅費是什么稅費？
84784978
2020 02/24 18:56
增值稅種就不用計提對吧，有留抵的稅額
meizi老師
2020 02/24 18:57
你好 增值稅計提 其實就是你做收入的時候 貸方要對應(yīng)體現(xiàn)增值稅的。 你說的留抵進項稅 是結(jié)轉(zhuǎn)看是否需要交納增值稅
84784978
2020 02/24 19:01
我懂了計提的應(yīng)該就是根據(jù)增值稅所帶出的附加稅種是嗎？
meizi老師
2020 02/24 19:02
你好 你說的附加稅 應(yīng)該是按應(yīng)交增值稅來計算的 ； 你說的這句話沒太懂 計提的應(yīng)該就是根據(jù)增值稅所帶出的附加稅種？？？
84784978
2020 02/24 19:05
對，我的增值稅進項＞銷項，就沒有增值稅，所以附加稅種也就沒有了是嗎？
meizi老師
2020 02/24 19:06
你好 嗯 是的 你增值稅都不繳納 。附加稅就沒有計稅依據(jù)了 都是0 了
84784978
2020 02/24 19:06
所以就不用計提了對嗎？
meizi老師
2020 02/24 19:07
嗯 是的 你都沒增值稅 沒法計算出來附加稅金額。 也不存在計提了
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