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問題已解決
老師麻煩問一下，2019年4季度預(yù)交的企業(yè)所得稅，4季度當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，直接在今年1月繳納了，這個(gè)現(xiàn)在做補(bǔ)計(jì)提，借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 還是 借:利潤分配——未分配利潤，哪個(gè)是正確的分錄？？？請(qǐng)老師指點(diǎn)，謝謝！
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你好，
借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
匯算清繳時(shí)調(diào)減19年的費(fèi)用。
2020 02/24 22:06
84785011 
2020 02/24 22:16
這個(gè)計(jì)入今年1月的賬里，在匯算清繳時(shí)調(diào)減如何做分錄？
立紅老師 
2020 02/24 22:19
你好，在匯算時(shí)不做分錄，直接在匯算申報(bào)表調(diào)整就可以。
84785011
2020 02/24 22:20
那么還有個(gè)問題，19年有未入賬的費(fèi)用怎么處理現(xiàn)在怎么處理，匯算清繳時(shí)又如何處理？
84785011
2020 02/24 22:21
已跨年未做計(jì)提，為什么不用利潤分配——未分配利潤這個(gè)科目呢？？？
立紅老師
2020 02/24 22:22
你好，如果是匯算結(jié)束后調(diào)整，是用利潤分配——未分配利潤的，匯算結(jié)束前是不用的
84785011
2020 02/24 22:23
對(duì)于去年未入賬的費(fèi)用現(xiàn)在該如何處理？
立紅老師
2020 02/24 22:25
你好，匯算前可以計(jì)入現(xiàn)在，比如2月份的費(fèi)用，在匯算時(shí)扣除，和上面的處理是一樣的。
84785011
2020 02/24 22:27
意思就是我可以根據(jù)情況如在這個(gè)月，在匯算清繳時(shí)直接調(diào)增或調(diào)減就可以對(duì)嗎？
立紅老師
2020 02/24 22:27
你好，是的，是這樣的的。
84785011
2020 02/24 22:28
好的，知道了，謝謝老師指點(diǎn)
立紅老師
2020 02/24 22:28
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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