問(wèn)題已解決

發(fā)生銷(xiāo)售退回，銷(xiāo)售方是不是要開(kāi)紅字發(fā)票？進(jìn)貨方要做什么分錄？要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/24 22:38
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，發(fā)生銷(xiāo)售退回，跨月了，銷(xiāo)售方要開(kāi)紅字發(fā)票。進(jìn)貨方認(rèn)證抵扣了要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020 02/24 22:39
84785040
2020 02/24 22:44
進(jìn)貨方，跨月了，認(rèn)證了，進(jìn)貨方要開(kāi)紅字發(fā)票？把發(fā)票給銷(xiāo)售方嗎？
莊老師
2020 02/24 22:47
你好，進(jìn)貨方，跨月了，認(rèn)證了，進(jìn)貨方要開(kāi)紅字信息單給對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票，發(fā)票作賬退不了，
莊老師
2020 02/24 22:50
你好，按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)）規(guī)定，一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)售折讓、中止或者退回等情形，需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，如果購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，或者購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，由購(gòu)買(mǎi)方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》，銷(xiāo)售方根據(jù)購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具的《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》開(kāi)具紅字發(fā)票。
84785040
2020 02/24 22:50
紅字發(fā)票要認(rèn)證嗎？還是增值稅報(bào)表直接體現(xiàn)？
莊老師
2020 02/24 22:56
你好，紅字發(fā)票不用認(rèn)證
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