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老師我們是建筑公司，有個(gè)簡易計(jì)稅項(xiàng)目，取得勞務(wù)分包普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)103萬，請問這3萬可以抵減銷項(xiàng)稅額嗎

84785006| 提問時(shí)間：2020 02/25 12:50
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)3萬不能做為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
2020 02/25 12:53
84785006
2020 02/25 12:54
分包不是能抵減嗎
立紅老師
2020 02/25 12:55
你好，您不是簡易計(jì)稅項(xiàng)目么，簡易計(jì)稅項(xiàng)目不能抵進(jìn)項(xiàng)，還有專票才能做進(jìn)項(xiàng)抵稅
84785006
2020 02/25 13:00
簡易計(jì)稅不是按去除分包款后的余額為銷售額嗎
立紅老師
2020 02/25 13:13
你好，是的，提供建筑服務(wù)適用簡易計(jì)稅方法的，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，但是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的。
84785006
2020 02/25 13:20
老師我們是建筑公司，有個(gè)簡易計(jì)稅項(xiàng)目總金額1030萬，取得勞務(wù)分包普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)103萬，沒有別的票據(jù)了，我應(yīng)該交多少增值稅，怎么算
立紅老師
2020 02/25 13:23
你好，如果1030是不含稅的，應(yīng)交增值稅=（1030-100）*征收率
84785006
2020 02/25 13:28
那103萬做賬怎么做呢
立紅老師
2020 02/25 13:32
你好， 借:工程施工-合同成本-分包費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵減 貸:應(yīng)付賬款等
84785006
2020 02/25 13:33
老師這樣報(bào)表是不是不能清卡
立紅老師
2020 02/25 13:37
你好，這樣報(bào)表是不是不能清卡——沒有明白您的意思呢，為什么不能清卡呢
84785006
2020 02/25 13:40
稅盤只能比對進(jìn)項(xiàng)專票吧，比對不符？
立紅老師
2020 02/25 13:45
你好，我們上面做的不是進(jìn)項(xiàng)，是直接抵減的應(yīng)交稅費(fèi)的金額
84785006
2020 02/25 13:49
對啊，正因?yàn)椴皇沁M(jìn)項(xiàng)所以比對不符啊，要是進(jìn)項(xiàng)就相符了
立紅老師
2020 02/25 13:52
你好，這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)，為什么要比對進(jìn)項(xiàng)呢，我們?nèi)〉玫氖瞧掌?/div>
84785006
2020 02/25 14:45
報(bào)稅肯定會(huì)比對啊，看來你不會(huì)
立紅老師
2020 02/25 14:47
你好，報(bào)稅是需要對比的，對比的應(yīng)是專票部分的進(jìn)項(xiàng)稅，上面收到的是普票。
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