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金稅盤抵扣的增值稅是當(dāng)次入賬做分錄還是下次做分錄呀？
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你好，金稅盤抵扣的增值稅是在什么時候抵扣就在什么時候做抵扣增值稅的分錄
2020 02/27 12:49
84784971 
2020 02/27 12:50
那這分錄怎么做呀
鄒老師 
2020 02/27 12:51
你好，如果是一般納稅人
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸；管理費(fèi)用
84784971
2020 02/27 12:55
那交的印花稅等附加稅是當(dāng)月計提嗎
鄒老師
2020 02/27 12:56
你好，印花稅不需要計提，繳納直接計入稅金及附加科目核算
附加稅是當(dāng)月計提，次月繳納
84784971
2020 02/27 13:00
沖減了管理費(fèi)用，就增加了利潤，不是就得交所得稅了？
鄒老師
2020 02/27 13:04
你好，之前發(fā)生計入管理費(fèi)用借方，抵扣增值稅計入管理貸方，這樣一增一減剛好抵消了才是的
84784971
2020 02/27 13:11
企業(yè)一年實際要交的所得稅是不是根據(jù)一年所有的利潤交的，就是這個季度虧了，下個季度盈了，但是合起來沒虧沒賺，那匯算時，已經(jīng)盈的季度交的所得稅會退還嗎？
鄒老師
2020 02/27 13:19
你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
預(yù)交的所得稅超過應(yīng)交所得稅，是可以申請退稅的
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