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問題已解決
老師，外貿(mào)出口退稅變更生產(chǎn)出口退稅，導(dǎo)致部分外貿(mào)和生產(chǎn)的報(bào)關(guān)單不能退稅，要放棄退稅，請問我的留抵稅額要怎么處理，是全部轉(zhuǎn)出呢？還是對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，能不能不轉(zhuǎn)出，留著以后退稅用？
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一、全部做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2020 02/29 09:41
84784990 
2020 02/29 09:43
我沒弄懂的是為什么要全部進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784990
2020 02/29 09:43
不是對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
江老師 
2020 02/29 09:43
不能退稅了，無法退稅了。
84784990
2020 02/29 09:44
我后面還有稅要退呀
江老師
2020 02/29 09:45
后面的業(yè)務(wù)是后面的退稅業(yè)務(wù)了，出口退稅是退的銷售貨物開具進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅。
84784990
2020 02/29 09:48
這也只是銷售貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，我還有很多買機(jī)器設(shè)備和房租的進(jìn)項(xiàng)稅，也不單單是購買貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，都要轉(zhuǎn)出嗎？
江老師
2020 02/29 09:52
不是全部進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就是前期已經(jīng)出口的業(yè)務(wù)取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，沒有退稅，并且無法退稅的進(jìn)項(xiàng)稅部分，全部做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，你說如果是沒有出口，但采購后放在庫房或車間的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
只是部分做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
84784990
2020 02/29 09:54
老師，就是對應(yīng)已經(jīng)出口的銷售貨物不能退稅的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是吧
江老師
2020 02/29 09:58
是的，就是這樣的賬務(wù)處理
84784990
2020 02/29 09:59
好的，謝謝老師
江老師
2020 02/29 09:59
有不明白的問題再咨詢
84784990
2020 02/29 09:59
好的，非常感謝老師的耐心回答
江老師
2020 02/29 10:01
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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