00:10:00
問題已解決
增值稅 =（不含稅收入-不含稅分包工程款-不含稅勞務費）*稅率9%-材料費進項稅額13%（按差額不可抵分包部分進項，即工程款和勞務費的進項不能抵）一般納稅人（不能抵扣的進項稅也正常勾選，再做轉(zhuǎn)出不抵扣） =不含稅收入*9%-不含稅分包款*9%-不含稅勞務費*9%-材料進項稅13%（按全額可以抵進項,即直接銷-進項稅額）一般納稅人 請問我這兩公式對嗎但是全額跟差額的結(jié)果不就一樣了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒看明白你哪個是全額哪個是差額，你這里
2020 03/01 22:11
84785008 
2020 03/01 22:13
第一個是差額減掉分包款，第二個全額直接銷售稅額減進項稅額
陳詩晗老師 
2020 03/01 22:19
(含稅收入-含稅扣除分包金額)/(1?增值稅率)×增值稅率
差額計稅，這個樣子計算的。
84785008
2020 03/01 22:22
不就一樣么，我是用不含稅金額而已
84785008
2020 03/01 22:23
你意思是是后面自己購買的材料進項稅額不能抵扣嗎？我自己買自己用材料為啥不能抵扣呢？
陳詩晗老師
2020 03/01 22:31
差額計稅你本身就交的少，你還要去抵扣進項，那么稅務局不是吃虧了嗎？是不可以抵扣進項的。
84785008
2020 03/01 22:49
那這么算不是肯定是全額抵減跨算點嗎，本來上面兩公式前面部分就是一樣的啊。就只是材料那塊不一樣。差額不給減的話不是都是全額比較跨算了嗎？
84785008
2020 03/01 22:52
除非分包款和分包勞務費的稅點不是9%，如果全部都是一般納稅人都是9%稅點的話肯定是全額可以抵減材料進項稅額比較劃算可以這么理解嗎？
陳詩晗老師
2020 03/01 23:18
一般計稅和差額計稅兩種情況下計算出來的增值稅肯定是不一樣的。至于你企業(yè)采用哪一種，你需要自己先測算一下，看哪一種更劃算來進行確定。
84785008
2020 03/01 23:35
所以確定自己買的材料差額計稅不能抵減進項？自己買來施工不算分包款里面，都沒扣除應該給抵減進項才對的吧？
陳詩晗老師
2020 03/02 08:46
是的，自己買的材料，也是不能夠抵扣進項的。
閱讀 3058
描述你的問題，直接向老師提問
420
意見反饋
