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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)這里的甲公司的產(chǎn)品是按公允價(jià)值400計(jì)算增值稅嗎 借：固定資產(chǎn)（ ） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 銀行存款2.6 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 不知道金額是怎么分布的，能麻煩老師幫忙把數(shù)據(jù)代入進(jìn)去嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你換出存貨是按400計(jì)算增值稅處理的。
2020 03/03 13:59
84784959 
2020 03/03 14:01
能把金額分布上去嗎 我不太懂 謝謝
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/03 14:08
借 固定資產(chǎn)350
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 380*0.13=49.4
銀行存款 2.6
貸 庫(kù)存商品 350
應(yīng)交稅費(fèi) 銷(xiāo)項(xiàng) 400*0.13=52
84784959
2020 03/03 14:17
借：固定資產(chǎn)350
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）49.4
銀行存款2.6
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）52
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本350
貸：庫(kù)存商品350
是這樣嗎？
雖然換入資產(chǎn)是按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)格為基礎(chǔ)，但是計(jì)算增值稅的時(shí)候是按資產(chǎn)的公允價(jià)值計(jì)算是嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/03 14:24
你這不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不需要收入成本，用我給你的分錄
84784959
2020 03/03 14:24
甲公司：
借：固定資產(chǎn)350
銀行存款2.6
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)49.4
貸：庫(kù)存商品350
應(yīng)交稅費(fèi)52
乙公司
借：存貨 425
應(yīng)交稅-進(jìn)52
累計(jì)折舊70
貸：固定資產(chǎn)420
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)49.4
銀行存款 7.6
題目中說(shuō)了公允價(jià)是計(jì)稅基礎(chǔ)啊
這里為什么不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/03 14:25
公允計(jì)稅這是稅法上要求你要計(jì)算稅，不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，會(huì)計(jì)上就不按銷(xiāo)售處理，明白嗎
84784959
2020 03/03 14:29
明白了老師 老師那乙的分錄呢怎么寫(xiě)呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/03 14:32
借 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)52
貸 銀行存款 7.6
固定資產(chǎn)清理 350
應(yīng)交稅費(fèi) 銷(xiāo)項(xiàng) 49.4
84784959
2020 03/03 14:38
乙公司
借：存貨355
應(yīng)交稅-進(jìn)52
累計(jì)折舊70
貸：固定資產(chǎn)420
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)49.4
銀行存款 7.6
這個(gè)對(duì)嗎 我這個(gè)
陳詩(shī)晗老師
2020 03/03 14:39
你這個(gè)把累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)用固定資產(chǎn)清理處理
你這個(gè)分錄有一個(gè)前置 分錄
要把折舊 這些轉(zhuǎn)
借 固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸 固定資產(chǎn)
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