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上月先扣了社保單位部分,個人部分,個稅,后發(fā)的工資怎么做分錄

84785018| 提問時間:2020 03/06 17:41
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
1、 計提工資、社保和公積金時: 借:管理費(fèi)用一工資 管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān)) 管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))
2020 03/06 17:42
maize老師
2020 03/06 17:43
支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
maize老師
2020 03/06 17:43
支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款; 其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
84785018
2020 03/06 17:55
個稅,和個人繳納部分扣繳分錄我知道,這部分是包含在工資里的,那先繳納是不是按你這個繳納分錄,發(fā)放工資時候怎么做呢?
maize老師
2020 03/06 17:58
支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款; 其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
84785018
2020 03/06 17:59
發(fā)放工資是不是: 借:應(yīng)付職工薪酬~工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款~社保~個人負(fù)擔(dān) 銀行存款
84785018
2020 03/06 18:00
好的謝謝
maize老師
2020 03/06 18:00
是的,你寫的是對的,這個
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