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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，單位給職工負(fù)擔(dān)的個(gè)人部分的社保費(fèi)，應(yīng)該如何做分錄？
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你好
建議加到工資
這樣你們可以抵扣
個(gè)稅不少交
2020 03/10 14:51
84784950 
2020 03/10 14:57
請(qǐng)問(wèn)老師，我計(jì)提的時(shí)候做的借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸方：應(yīng)付職工薪酬-社保；這樣是不是不合理呀？請(qǐng)老師給一個(gè)正確合理的分錄可以嗎？謝謝老師
郭老師 
2020 03/10 15:01
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2020 03/10 15:01
個(gè)人負(fù)擔(dān)的，在工資里面。
84784950
2020 03/10 15:26
好的，非常感謝老師
郭老師
2020 03/10 15:27
不用客氣的，
84784950
2020 03/10 15:40
但是老師，紅線部分我看不太明白
郭老師
2020 03/10 15:44
發(fā)工資是不是扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和個(gè)稅？
84784950
2020 03/10 15:45
老師，不扣除，我們企業(yè)給個(gè)人部分也負(fù)擔(dān)了
郭老師
2020 03/10 15:46
你給他加到工資不是嗎
這樣你們可以稅前扣除
84784950
2020 03/10 15:50
老師，您那個(gè)分錄我看不明白，就是紅線部分的，
郭老師
2020 03/10 15:53
借管理費(fèi)用-工資社保貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)工資借應(yīng)付職工薪-工資貸銀行存款，
交社保借應(yīng)付職工薪酬-社保貸銀行存款，
你這么做吧，匯算清交個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分需要調(diào)整。
84784950
2020 03/10 15:58
老師，我是這樣做的，借管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸方：應(yīng)付職工薪酬-社保；交社保的時(shí)候是 借應(yīng)付職工薪酬-社保，貸 銀行存款；我這樣企業(yè)和個(gè)人那部分沒分開，就是一個(gè)社保費(fèi)（公司和個(gè)人的合計(jì)），這樣的話匯算清繳我單獨(dú)把個(gè)人那部分提出來(lái)就可以嗎？還是計(jì)提的時(shí)候就應(yīng)該分開呢？
郭老師
2020 03/10 16:02
計(jì)提的時(shí)候就應(yīng)該分開
我寫的那個(gè)就是
84784950
2020 03/10 16:03
老師，像憑證上這樣的做法對(duì)嗎？
84784950
2020 03/10 16:04
老師，那我現(xiàn)在計(jì)提的時(shí)候沒分開，匯算清繳的時(shí)候該怎么做
郭老師
2020 03/10 16:08
這個(gè)分錄不對(duì)
需要應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡
84784950
2020 03/11 09:02
你好老師，那我現(xiàn)在計(jì)提的時(shí)候沒分開，匯算清繳的時(shí)候該怎么做
郭老師
2020 03/11 09:04
你好
個(gè)稅申報(bào)填寫個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額了嘛
84784950
2020 03/11 09:05
老師，個(gè)人工資沒有超出5000
84784950
2020 03/11 09:06
老師，個(gè)稅沒有填報(bào)個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額
郭老師
2020 03/11 09:08
職工薪酬明細(xì)表里面填寫社保保障也就是單位負(fù)擔(dān)的加個(gè)人負(fù)擔(dān)納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目的其他里面調(diào)增個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的
84784950
2020 03/11 09:10
意思就是匯算清繳的時(shí)候把個(gè)人部分調(diào)增對(duì)吧老師
郭老師
2020 03/11 09:11
你好，是的，
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