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這個(gè)工資計(jì)提了之后后邊的分錄是什么意思呀
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第一步，屬于計(jì)入職工薪酬的工資。就是第一個(gè)分錄屬于正確的計(jì)提工資的分錄。
至于第二個(gè)分錄，不是計(jì)提工資的分錄，這個(gè)分錄應(yīng)該是發(fā)放工資時(shí)做的分錄。
第三個(gè)分錄就只能咨詢當(dāng)事人了，不屬于通用型的分錄。
2020 03/10 17:54
84785014 
2020 03/10 18:03
我理解是第二筆分錄把個(gè)人所得稅和公積金計(jì)提了
84785014
2020 03/10 18:03
個(gè)人部分的社保公積金和所得稅
江老師 
2020 03/10 18:04
第二筆不是計(jì)提，這個(gè)是沖減的“應(yīng)付職工薪酬——工資”，因此這筆分錄就是將發(fā)放工資時(shí)的分錄做了一部分。
84785014
2020 03/10 18:05
就是說發(fā)放的時(shí)候直接借實(shí)發(fā)貸銀存就行了是吧
84785014
2020 03/10 18:06
底下的沖減成本/費(fèi)用是不是她公司部分的社保呀
江老師
2020 03/10 18:07
一、發(fā)放時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人社保 (本來是其他應(yīng)收款核算 ，但順從你上面的分錄設(shè)置的科目處理）
貸：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人公積金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785014
2020 03/10 18:08
就是說提前做了一部分，然后后邊發(fā)工資直接把實(shí)發(fā)數(shù)做進(jìn)去就行了是吧
江老師
2020 03/10 18:47
計(jì)提只是第一個(gè)分錄。這個(gè)是屬于賬務(wù)核算不清晰的表現(xiàn)。同一筆業(yè)務(wù)，分成不同的憑證進(jìn)行賬務(wù)處理
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